Česko
Přihlásit se Stáhnout appkuOtevřít appku
Funkce Ceník Banky Finanční rádce Blog Nápověda Přihlásit se
Česko

Kalkulačka OSVČ

CZK
CZK
Za rok vám zůstane
583 120 Kč
Efektivní sazba 14,6 %
  • Výdajový paušál 60 %480 000 Kč
  • Základ daně320 000 Kč
  • Daň z příjmů před slevami15 %−48 000 Kč
  • Sleva na poplatníka+30 840 Kč
  • Sociální pojištění29,2 %−60 056 Kč
  • Minimální vyměřovací základ na sociální pojištění205 668 Kč
  • Zdravotní pojištění13,5 %−39 664 Kč
  • Minimální vyměřovací základ na zdravotní pojištění293 802 Kč
  • Měsíčně vám zůstane48 593 Kč
  • Se skutečnými výdaji by vám zůstalo466 170 Kč
  • S paušální daní by vám zůstalo590 056 Kč

Orientační výpočet podle pravidel pro zvolený rok a pro běžné případy. Nenahrazuje daňové poradenství: před podáním přiznání si výsledek ověřte u finančního úřadu nebo poradce.

Jak se to počítá

Od příjmů odečteme výdaje. Buď skutečné, nebo výdajový paušál podle typu činnosti. Paušál má roční strop, například 60 % nejvýše z příjmů 2 000 000 Kč.

Ze zisku zaokrouhleného na stovky dolů se platí daň 15 %. Část nad 36násobek průměrné mzdy se daní sazbou 23 %. Od daně se odečte sleva na poplatníka 30 840 Kč a sleva na děti. Co se na děti nevejde, dostanete jako daňový bonus, pokud vaše příjmy za rok dosáhnou šestinásobku minimální mzdy.

Sociální pojištění je 29,2 % z 55 % zisku a zdravotní 13,5 % z 50 % zisku. U hlavní činnosti platíte nejméně z minimálního vyměřovacího základu, i když máte zisk nízký nebo žádný. Vedlejší činnost platí sociální pojištění jen nad rozhodnou částkou.

Paušální daň nahrazuje daň i obě pojištění jednou měsíční platbou. Pásmo závisí na výši a druhu příjmů, nejvýše do 2 000 000 Kč za rok.

  • Počítáme s celým rokem podnikání a s tím, že nejste plátce DPH.
  • Minimální sociální pojištění za rok 2026 počítáme z 35 % průměrné mzdy za všech 12 měsíců. Zákon č. 90/2026 Sb. platí od července, ale ČSSZ v přehledu za rok 2026 stanoví pojistné z tohoto minima za celý rok a vyšší zálohy z první poloviny roku započte nebo vrátí.
  • Paušální daň v 1. pásmu za rok 2026 počítáme jako 12 × 9 162 Kč, protože přeplatek za leden až červen vám finanční úřad započte nebo vrátí.
  • Daňový bonus na děti počítáme, jen když příjmy z podnikání za rok dosáhnou šestinásobku minimální mzdy (134 400 Kč v roce 2026, 124 800 Kč v roce 2025).
  • Pásmo paušální daně určujeme tak, jako by všechny příjmy spadaly pod zvolený typ činnosti.
  • U vedlejší činnosti předpokládáme, že zdravotní pojištění za vás platí zaměstnavatel nebo stát, takže minimum se neuplatní.
  • Nemocenské pojištění je pro OSVČ dobrovolné a do výpočtu ho nezahrnujeme.
  • Nepočítáme s jinými příjmy, slevou na manžela, odpočty (dary, penzijní spoření, úroky z hypotéky) ani se sníženým minimem pro začínající OSVČ.
  • Skutečné výdaje odečítáme od výsledku ve všech režimech, protože je zaplatíte i při paušálu.
Časté otázky

Vyplatí se paušální daň?

Často ano, když máte nízké skutečné výdaje a zisk nad minimálními zálohami. Kalkulačka ukáže, kolik vám zůstane ve všech třech režimech. V paušální dani ale nemůžete uplatnit slevy na děti ani jiné slevy.

Jaké jsou minimální zálohy OSVČ v roce 2026?

Na sociální pojištění 5 005 Kč měsíčně u hlavní činnosti a 1 574 Kč u vedlejší. Od ledna do června 2026 se platilo 5 720 Kč. Rozdíl vám ČSSZ započte v přehledu za rok 2026, nebo o jeho vrácení požádáte do konce roku. Na zdravotní pojištění je minimum 3 306 Kč měsíčně.

Kdy je činnost vedlejší?

Když současně pracujete jako zaměstnanec, studujete, pobíráte rodičovský příspěvek nebo důchod a v dalších případech podle zákona. Sociální pojištění pak platíte jen tehdy, když zisk přesáhne rozhodnou částku. V roce 2026 je to 117 521 Kč.

Můžu si odečíst zaplacené pojištění od daně?

Ne. Pojistné, které OSVČ platí za sebe, není daňový výdaj. Zisk pro daň i pro pojištění je stejný.

Jaký je rozdíl mezi rokem 2025 a 2026?

V roce 2026 vzrostla průměrná mzda, takže rostou minimální pojistné i hranice pro sazbu 23 %. Minimum sociálního pojištění zůstalo na 35 % průměrné mzdy. Paušální daň v 1. pásmu stoupla z 8 716 Kč na 9 162 Kč měsíčně.

Zdroje

Teď to udržte Nastavte si výsledek jako rozpočet ve Spendee a každý měsíc uvidíte, kolik zbývá.

Stáhnout v App Store Stáhnout na Google Play

Další kalkulačky