Impuestos de tus inversiones

Ganancias por ventasPrecio de venta menos precio de compra, con gastos.EUR

Pérdidas por ventasVentas con pérdida del mismo año. Se restan de las ganancias.EUR

Dividendos brutosAntes de la retención del 19 %, también los cobrados del extranjero.EUR

Intereses brutos (cuentas, depósitos, letras)Antes de la retención del 19 %.EUR

Impuesto sobre el ahorro

2400 €

Tipo efectivo 20 %

Base del ahorro12.000 €
Tramo hasta 6000 €19 %−1140 €
Tramo hasta 50.000 €21 %−1260 €
Ya retenido en dividendos e intereses (19 %)380 €
Pendiente en la Renta2020 €

Un cálculo orientativo con las reglas del año elegido, para casos habituales. No es asesoramiento fiscal: comprueba el resultado con la administración tributaria o un asesor antes de presentar tu declaración.

Cómo se calcula

Las ganancias por vender acciones, fondos o criptomonedas, los dividendos y los intereses van a la base del ahorro. Esta base tiene su propia escala, igual en todas las comunidades salvo País Vasco y Navarra.

La escala es progresiva: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima. Cada tramo solo grava la parte que cae dentro de él.

Ganancias y pérdidas se suman entre sí. Si el saldo es negativo, puede compensar hasta el 25 % de tus dividendos e intereses. Lo que sobra se arrastra a los cuatro años siguientes.

El banco ya retiene el 19 % de dividendos e intereses. En la Renta pagas solo la diferencia entre el impuesto total y lo retenido.

Ganancias y pérdidas proceden de transmisiones de acciones, fondos o criptomonedas, ya con gastos de compra y venta descontados.
Dividendos e intereses se introducen en bruto; los gastos de custodia no se restan.
Tu mínimo personal ya se aplica en la base general, por ejemplo con un sueldo. Si no tienes otras rentas, la parte sin usar del mínimo bajaría este impuesto.
Para dividendos del extranjero no restamos la deducción por doble imposición internacional.
No incluye pérdidas de años anteriores ni la regla de recompra en dos meses.
La retención del 19 % se calcula sobre dividendos e intereses; las ventas de fondos también pueden llevar retención.

Preguntas frecuentes

¿Los dividendos tienen alguna exención?

No. La exención de los primeros 1.500 € se eliminó en 2015. Todos los dividendos tributan en la base del ahorro desde el primer euro.

¿Qué cambió en 2025?

Desde 2025 la parte de la base del ahorro que supera 300.000 € tributa al 30 % en lugar del 28 %. En 2026 la escala es la misma.

¿Pago impuestos si traspaso de un fondo a otro?

No. El traspaso entre fondos de inversión no tributa. Pagas cuando reembolsas el dinero, por la ganancia acumulada.

¿Puedo restar pérdidas de otros años?

Sí, durante los cuatro años siguientes. Esta calculadora solo tiene en cuenta el año que eliges.

Fuentes

Ahora, mantén el rumbo Guarda el resultado como presupuesto en Spendee y mira cada mes cuánto te queda.

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