IRPF del alquiler de vivienda

Alquiler cobrado en el añoLo que te pagan los inquilinos en el año, sin la fianza.EUR

Intereses de la hipoteca y reparacionesSolo los intereses de la cuota, no el capital que devuelves.EUR

Otros gastos (IBI, comunidad, seguro, basuras)También la gestoría o la agencia y los suministros que pagas tú.EUR

Amortización del inmueble y mueblesEl 3 % del valor de la construcción, más el 10 % de los muebles.EUR

Reducción que te corresponde

Otras rentas de tu base generalTu base sin el alquiler. Con un sueldo de 30.000 € brutos, unos 26.000 €.EUR

Comunidad autónomaCambia la mitad autonómica del IRPF. País Vasco y Navarra tienen sistema propio.

IRPF por el alquiler

1050 €

Tipo efectivo 8,8 %

Rendimiento neto del alquiler7000 €
Reducción por alquiler de vivienda50 %3500 €
Rendimiento que suma a tu base general3500 €
IRPF sobre el rendimiento, a tu tipo30 %−1050 €

Un cálculo orientativo con las reglas del año elegido, para casos habituales. No es asesoramiento fiscal: comprueba el resultado con la administración tributaria o un asesor antes de presentar tu declaración.

Cómo se calcula

Partimos del alquiler cobrado y restamos los gastos: intereses de la hipoteca, reparaciones, IBI, comunidad, seguros y la amortización. Los intereses y reparaciones solo pueden dejar el rendimiento en cero; el exceso se usa en los cuatro años siguientes.

Si el piso es la vivienda habitual del inquilino, el rendimiento neto positivo se reduce. Para contratos firmados desde el 26 de mayo de 2023 la reducción es del 50 %, y sube al 60 %, 70 % o 90 % si cumples ciertas condiciones. Los contratos anteriores mantienen el 60 %.

Lo que queda se suma a tu base general, junto al sueldo y otras rentas. Por eso el alquiler tributa a tu tipo marginal, con la escala estatal y la de tu comunidad.

La calculadora compara tu impuesto con el alquiler y sin él. Si tus otras rentas no llegan al mínimo personal de 5.550 €, lo que falta cubre parte del alquiler y lo verás como una línea aparte. Si el rendimiento sale negativo, verás cuánto IRPF te ahorras.

La vivienda es la residencia habitual del inquilino y el contrato es de larga duración.
El IRPF se calcula como la diferencia entre tu impuesto con el alquiler y sin él.
Otras rentas de la base general son tu base liquidable sin el alquiler: por ejemplo, el sueldo bruto menos Seguridad Social, 2.000 € de gastos y la reducción por trabajo.
Aplica solo el mínimo personal, sin hijos ni deducciones autonómicas. Si tus otras rentas no lo agotan, cubre parte del alquiler.
La amortización la introduces tú: suele ser el 3 % del valor de la construcción, sin el suelo.
Para 2026 la Comunitat Valenciana aplica su nueva escala (Ley 5/2026); Madrid, Cataluña y Andalucía mantienen la de 2025.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo tengo la reducción del 90 %?

Cuando la vivienda está en una zona de mercado tensionado y firmas un nuevo contrato con una renta más de un 5 % más baja que la del contrato anterior con el mismo piso.

¿Y la del 70 %?

Si alquilas por primera vez en zona tensionada a una persona de 18 a 35 años, o si alquilas a una administración pública o entidad sin ánimo de lucro para vivienda social o asequible.

¿Qué gastos puedo deducir?

Intereses de la hipoteca, reparaciones y conservación, IBI, tasa de basuras, comunidad, seguros, suministros que pagues tú, gestión de la agencia y la amortización del inmueble y los muebles.

¿La reducción se aplica si Hacienda descubre el alquiler?

No. Solo se aplica al rendimiento que declaras tú en la Renta. Si lo descubre una comprobación, pierdes la reducción sobre esa parte.

Fuentes

Ahora, mantén el rumbo Guarda el resultado como presupuesto en Spendee y mira cada mes cuánto te queda.

Descargar en App Store Disponible en Google Play