Калкулатор за данъци и осигуровки на самоосигуряващи се лица

При свободна професия от приходите се приспадат нормативно признати разходи. Те са 25 % за повечето свободни професии, 40 % за адвокати, занаятчии и авторски възнаграждения и 60 % за земеделски стопани. Нотариусите приспадат 25 % през 2025 г. и 40 % от 2026 г.

Върху облагаемия доход се плащат осигуровки: 19,8 % за пенсия, 8 % здравно и по желание 3,5 % за общо заболяване и майчинство. Осигурителният доход е най-малко сборът от месечните минимуми и най-много сборът от месечните максимуми.

Внесените осигуровки намаляват данъчната основа. Данъкът за свободна професия е 10 %. Едноличният търговец декларира реалната си печалба и плаща 15 %.

През 2025 г. сумите са в лева, от 2026 г. в евро. Калкулаторът приема суми в евро и за 2025 г. ги превалутира по курс 1,95583.

• Всички суми въвеждаш в евро. За 2025 г. изчисляваме в лева по фиксирания курс 1,95583 и връщаме резултата в евро.
• Нямаш трудов договор или друга осигуровка. Тогава таванът на осигурителния доход се отнася само за дейността ти.
• Годишният минимален осигурителен доход е сборът от месечните минимуми: 933 лв. до март и 1 077 лв. от април 2025 г., 550,66 € до юли и 620,20 € от август 2026 г.
• Годишният таван е сборът от месечните максимуми: 3 750 лв. и 4 130 лв. за 2025 г., 2 111,64 € и 2 300 € за 2026 г.
• Осигурен си за всичките 12 месеца и си роден след 31 декември 1959 г. За родените преди това общият процент е същият.
• При свободна професия реалните ти разходи не се приспадат, затова не ги вадим и от сумата, която ти остава.
• Не включваме отстъпката от 5 % за годишна декларация, подадена по електронен път и платена до 31 март (чл. 53, ал. 6 ЗДДФЛ).
• Не включваме ДДС, патентен данък, данъчни облекчения за деца, дарения и доброволно осигуряване.

Кога се подава годишната декларация?

Свободните професии подават декларация по чл. 50 до 30 април на следващата година и плащат данъка до тази дата. Едноличните търговци подават декларацията и плащат данъка до 30 юни.

Трябва ли да плащам авансов данък?

Да, ако платецът не е предприятие и не удържа данъка. Авансовият данък се внася до края на месеца след тримесечието, без четвъртото тримесечие. Окончателният данък се изравнява с годишната декларация.

Мога ли да не се осигурявам за общо заболяване и майчинство?

Да, тази осигуровка е по избор. Без нея обаче не получаваш обезщетение при болничен и майчинство от НОИ.

Какво става, ако доходът ми е под минималния осигурителен доход?

Осигуровките се плащат поне върху минималния осигурителен доход за всеки месец. Затова при нисък доход осигуровките могат да са по-високи от данъка.

Какво се промени с еврото?

От 1 януари 2026 г. декларациите и плащанията са в евро. Сумите от 2025 г. се превалутират по фиксирания курс 1,95583 лв. за 1 евро.

• lex.bg/laws/ldoc/2135538631
• nra.bg/wps/portal/nra/osiguryavane/osiguryavam-se-sam
• kik-info.com/novini/novini-i-akcenti/Ot-01082026-Osigurovki-MOD-TZPB-bolnichni.208156.php
• www.nssi.bg/wp-content/uploads/SOD_2025.pdf
• kik-info.com/novini/novini-i-akcenti/Ot-01012026-Osigurovki-MOD-MRZ-i-obezshteteniya-v.205319.php
• kik-info.com/forum/index.php
• kik-info.com/spravochnik/osigurovki-i-danaci
• trudipravo.bg/izbrani-statii/izbrani-statii-ot-epi-schetovodstvo-i-danatsi/pregled-na-promenite-v-zddfl