Calculadora del impuesto por arriendos

Los arriendos son rentas de capital y van a la cédula general, junto con tu salario.

A los arriendos les restas los costos y gastos que puedas soportar: predial, administración, reparaciones, intereses del crédito y depreciación. No hay renta exenta del 25 % para arriendos.

Sumamos el resultado a tu salario depurado y aplicamos la tabla del artículo 241, que va de 0 % a 39 %. Mostramos solo el impuesto adicional que causa el arriendo.

Lo que te queda es el arriendo menos costos e impuesto.

• Arriendas como persona natural residente, no obligada a llevar contabilidad.
• Los costos y gastos son reales y con soporte. No hay un porcentaje fijo de gastos.
• Calculamos el impuesto extra sobre tu salario con la renta exenta del 25 %, sin dependientes ni otras deducciones.
• No calculamos aportes a salud y pensión sobre el arriendo, que pueden aplicar a rentistas de capital sin otro ingreso.
• No restamos la retención del 3,5 % que te practique un arrendatario empresa: se descuenta en la declaración.
• Si los costos superan el arriendo, la pérdida no reduce el impuesto de tu salario.

¿Debo declarar renta si solo recibo arriendos?

Sí, si tus ingresos brutos del año superan 1.400 UVT o tu patrimonio bruto supera 4.500 UVT. Para el año 2025 eso es 69.719.000 y 224.096.000 pesos; para 2026, 73.324.000 y 235.683.000 pesos.

¿El arriendo de vivienda paga IVA?

No. El arrendamiento de inmuebles para vivienda está excluido de IVA. Los locales y oficinas sí pueden causarlo si eres responsable de IVA.

¿Qué gastos puedo restar?

Los que tienen relación con el inmueble arrendado y puedes probar con factura: predial, cuotas de administración, reparaciones, seguros, intereses del crédito y la depreciación de la construcción.

• normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/estatuto_tributario.htm
• normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/decreto_2231_2023.htm
• www.dian.gov.co