Calculadora de impuestos sobre inversiones

Intereses y rendimientos financierosCDT, cuentas de ahorro y fondos, antes de la retención del banco.COP

Dividendos de sociedades colombianasDividendos que ya pagaron impuesto en la sociedad, los más comunes.COP

Ganancia en venta de activos con más de dos añosPrecio de venta menos costo fiscal.COP

Salario bruto del añoDefine en qué tramo de la tabla caen tus inversiones. Si no tienes salario, deja 0.COP

Impuesto total por tus inversiones

$ 916.000

Tipo efectivo 6,1 %

Componente inflacionario no gravado$ 2.771.500
Intereses gravados$ 2.228.500
Impuesto de renta por intereses y dividendos19 %−$ 916.000
Sin descuento por dividendos: no pasan de 1.090 UVT$ 57.088.000

Un cálculo orientativo con las reglas del año elegido, para casos habituales. No es asesoramiento fiscal: comprueba el resultado con la administración tributaria o un asesor antes de presentar tu declaración.

Cómo se calcula

Los intereses se suman a tu cédula general, pero solo en parte. El componente inflacionario no es renta: para 2025 es el 55,43 % de los rendimientos, así que tributa el 44,57 %.

Los dividendos de sociedades colombianas se suman a tu base y se gravan con la tabla del artículo 241, la misma del salario. Luego restas un descuento del 19 % sobre la parte de los dividendos que pasa de 1.090 UVT. Con dividendos bajos casi no pagas nada extra si tu salario es bajo.

La ganancia por vender un activo que tuviste dos años o más es ganancia ocasional y paga 15 %, aparte del resto.

Mostramos el impuesto adicional frente al que pagarías solo por tu salario.

Eres residente fiscal en Colombia y no estás obligado a llevar contabilidad.
Los dividendos vienen de sociedades colombianas que ya pagaron impuesto sobre esas utilidades. No calculamos dividendos gravados en cabeza de la sociedad ni del exterior.
Para 2026 usamos el componente inflacionario de 2025 (55,43 %), porque el de 2026 se publica en 2027.
La ganancia ocasional es de activos que tuviste dos años o más. Si los tuviste menos tiempo, la ganancia va a la renta ordinaria.
Calculamos el impuesto extra sobre tu salario con la renta exenta del 25 %, sin otras deducciones.
No restamos las retenciones que ya te practicaron: se descuentan en la declaración.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto impuesto pagan los intereses de un CDT?

Solo tributa la parte que no es componente inflacionario. Esa parte se suma a tu salario y paga según tu tramo, entre 0 % y 39 %. El banco te retiene 7 % y lo restas en la declaración.

¿Los dividendos pagan 15 % o 20 %?

Desde 2023 los dividendos se suman a tu renta y pagan según la tabla progresiva. A cambio tienes un descuento del 19 % de lo que pase de 1.090 UVT. La retención del 15 % es solo un anticipo.

¿Pago impuesto por vender acciones en la bolsa?

Si son acciones inscritas en la Bolsa de Valores de Colombia y no vendes más del 3 % de las acciones de la empresa en el año, la ganancia no paga impuesto. Por encima de eso, sí paga.

¿Qué tarifa tiene la ganancia ocasional?

Desde la Ley 2277 de 2022 es 15 %. Las loterías, rifas y apuestas pagan 20 %.

Fuentes

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