- หักค่าใช้จ่ายเหมา 30%฿54,000
- ค่าเช่าหลังหักค่าใช้จ่าย฿126,000
- เงินเดือนหลังหักค่าใช้จ่าย฿500,000
- หักค่าลดหย่อนส่วนตัว฿60,000
- หักเงินสมทบประกันสังคม฿10,500
- เงินได้สุทธิทั้งปี฿555,500
- ภาษีเงินได้ที่เพิ่มจากค่าเช่า15 %−฿15,375
- ค่าใช้จ่ายจริงที่จ่าย−฿20,000
- เหลือต่อเดือนโดยเฉลี่ย฿12,052
เป็นการประมาณการตามกฎของปีที่เลือก สำหรับกรณีทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี ควรตรวจสอบผลกับกรมสรรพากรหรือที่ปรึกษาก่อนยื่นแบบ
วิธีคำนวณ
ค่าเช่าเป็นเงินได้ตามมาตรา 40(5) หักค่าใช้จ่ายได้แบบเหมาหรือตามจริง บ้าน คอนโด และอาคาร หักเหมา 30% ที่ดินเกษตรกรรม 20% ที่ดินอื่น 15% ยานพาหนะ 30% ทรัพย์สินอื่น 10%
ค่าเช่าหลังหักค่าใช้จ่ายนำไปรวมกับเงินเดือน แล้วเสียภาษีอัตราก้าวหน้า เครื่องคิดนี้แสดงภาษีที่เพิ่มขึ้นเพราะค่าเช่า
ถ้าผู้เช่าเป็นบริษัท บริษัทจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 5% ไว้ คุณนำยอดนี้ไปหักตอนยื่นแบบ
ค่าเช่าที่ได้ในเดือนมกราคมถึงมิถุนายน ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 ภายในสิ้นเดือนกันยายน แล้วยื่น ภ.ง.ด.90 สำหรับทั้งปีในเดือนมีนาคมของปีถัดไป
- คุณปล่อยเช่าในนามบุคคลธรรมดา เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทย และยื่นแบบคนเดียว
- ค่าลดหย่อนที่ใช้คือค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาทและประกันสังคมจากเงินเดือนเท่านั้น
- ไม่รวมภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ซึ่งจ่ายให้ท้องถิ่นแยกต่างหากทุกเดือนเมษายน
- ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม การให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ได้รับยกเว้น VAT แต่บริการอื่นที่คิดรวม เช่น เฟอร์นิเจอร์หรือบริการทำความสะอาด อาจต้องเสีย
- ถ้าให้เช่ารายวันแบบโรงแรม รายได้อาจถือเป็นเงินได้จากธุรกิจตามมาตรา 40(8) แทน
- ต้นทุนจริงหักออกจากผลลัพธ์เสมอ แม้เลือกหักค่าใช้จ่ายเหมา
คำถามที่พบบ่อย
ปล่อยเช่าคอนโดต้องเสียภาษีเท่าไร
ขึ้นกับเงินได้ทั้งหมดของคุณ ค่าเช่าหักเหมาได้ 30% ส่วนที่เหลือรวมกับเงินได้อื่นแล้วเสียภาษี 0% ถึง 35% ตามขั้น
หักเหมาหรือหักตามจริงดีกว่า
ถ้าค่าใช้จ่ายจริงเกิน 30% ของค่าเช่า เช่น ปีที่ซ่อมใหญ่ หักตามจริงจะคุ้มกว่า แต่ต้องเก็บหลักฐานไว้ ส่วนใหญ่หักเหมาจะง่ายกว่า
ต้องยื่นภาษีครึ่งปีไหม
ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 ถ้ามีค่าเช่าในช่วงมกราคมถึงมิถุนายน ภาษีที่จ่ายครึ่งปีนำไปหักตอนยื่น ภ.ง.ด.90 ปลายปีได้
ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างคืออะไร
เป็นภาษีที่เจ้าของจ่ายให้เทศบาลหรือ อบต. ทุกปี แยกจากภาษีเงินได้ บ้านที่ให้เช่าไม่ได้รับยกเว้นแบบบ้านที่เจ้าของอยู่เอง จึงมักต้องเสียตั้งแต่บาทแรก
จากนี้ไปคุมให้อยู่ ตั้งผลลัพธ์เป็นงบประมาณใน Spendee แล้วดูทุกเดือนว่าเหลือเท่าไร
เครื่องคำนวณอื่น
- คำนวณเงินเดือนสุทธิในไทยเงินรับจริงจากเงินเดือนก่อนหัก
- คำนวณภาษีเงินได้ฟรีแลนซ์และคนทำธุรกิจส่วนตัวภาษีฟรีแลนซ์และธุรกิจส่วนตัว พร้อมเงินที่เหลือจริง
- คำนวณภาษีเงินปันผล ดอกเบี้ย และกำไรจากหุ้นภาษีเงินปันผล ดอกเบี้ย และเครดิตภาษี
- ปฏิทินภาษี2026
- คำนวณผ่อนบ้านค่างวดต่อเดือนและดอกเบี้ยรวม
- คำนวณสินเชื่อค่างวดต่อเดือนและต้นทุนรวมของสินเชื่อ
- คำนวณดอกเบี้ยทบต้นเงินงอกเงยด้วยดอกเบี้ยทบต้น
- คำนวณเงินออมเงินฝากประจำที่งอกเงยแบบทบต้น
- คำนวณงบประมาณตามกฎ 50/30/20แบ่งรายได้เป็นสิ่งจำเป็น สิ่งที่อยากได้ และเงินออม