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Calculadora de ISR para personas físicas con negocio

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Te queda al año
$354,720
Tipo efectivo 1,1 %
  • Ingresos cobrados, sin deducciones (base de RESICO)$480,000
  • ISR del año en RESICO1,1 %−$5,280
  • Gastos del negocio−$120,000
  • Pago mensual promedio de ISR$440
  • ISR que pagarías en actividad empresarial$54,236

Un cálculo orientativo con las reglas del año elegido, para casos habituales. No es asesoramiento fiscal: comprueba el resultado con la administración tributaria o un asesor antes de presentar tu declaración.

Cómo se calcula

En RESICO pagas una tasa fija sobre lo que cobras, sin restar gastos. La tasa es del 1 % si cobras hasta 300,000 pesos al año, 1.10 % hasta 600,000, 1.50 % hasta 1 millón, 2 % hasta 2.5 millones y 2.50 % hasta 3.5 millones. La tasa se aplica a todo lo cobrado. Si pasas de 3.5 millones, sales de RESICO.

Cada mes pagas con la tabla mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Si facturas a empresas, ellas te retienen el 1.25 % y lo restas de tu pago. Si solo tributas en RESICO y presentaste tus pagos mensuales, el SAT te releva de la declaración anual por esos ingresos (regla 3.13.7 de la Miscelánea Fiscal).

En actividad empresarial y profesional restas tus gastos deducibles a los ingresos. A la utilidad le restas tus deducciones personales y aplicas la tarifa anual del artículo 152, que va del 1.92 % al 35 %. En 2026 la tarifa se actualizó por inflación. Si cobras honorarios a empresas, te retienen el 10 % como adelanto.

La calculadora te muestra el ISR del régimen que elijas y, como referencia, el del otro régimen. Lo que te queda es lo que cobraste menos tus gastos y menos el ISR.

  • Es un cálculo anual con los ingresos que de verdad cobraste en el año, sin IVA.
  • En RESICO la tasa se aplica a todos tus ingresos cobrados y no se restan gastos.
  • En RESICO usamos la tabla anual, que da lo mismo que la mensual si cobras parejo. Si un mes cobras mucho más, ese mes puede pagar una tasa más alta.
  • En actividad empresarial no se incluyen pérdidas de años anteriores ni otros ingresos como sueldos.
  • Las deducciones personales tienen un tope de 5 UMA anuales o el 15 % de tus ingresos, lo que sea menor.
  • Las retenciones de las empresas son un adelanto de tu ISR, no un impuesto extra. La del 10 % aplica a servicios profesionales (honorarios).
  • No incluye cuotas voluntarias al IMSS, PTU ni impuestos estatales.
Preguntas frecuentes

¿Cuánto paga en RESICO alguien que cobra 480,000 pesos al año?

Su tasa anual es del 1.10 %, así que paga 5,280 pesos de ISR al año, unos 440 pesos al mes.

¿Quién no puede entrar a RESICO?

Quien cobra más de 3.5 millones al año, quien es socio o accionista de una persona moral, quien tiene ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes y quien reside en el extranjero con establecimiento permanente en México.

¿Me conviene RESICO o actividad empresarial?

RESICO suele convenir si tienes pocos gastos. Si tus gastos deducibles son altos, la utilidad en actividad empresarial puede ser tan baja que pagues menos con la tarifa general.

¿Puedo estar en RESICO si también tengo sueldo?

Sí, siempre que la suma de tus ingresos no pase de 3.5 millones al año. El sueldo sigue con su tarifa normal y lo de RESICO paga su tasa aparte.

¿La retención de las empresas es un impuesto extra?

No. Es un adelanto de tu ISR. En RESICO la empresa te retiene el 1.25 % y en honorarios el 10 %, y tú lo restas del impuesto que te toca pagar.

Fuentes

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