Kalkulator cukai pendapatan bekerja sendiri

Untung perniagaan anda dicampur dengan pendapatan lain, contohnya gaji. Jumlah ini ialah pendapatan agregat.

Kami tolak pelepasan individu RM9,000, pasangan tanpa pendapatan RM4,000, RM2,000 bagi setiap anak bawah 18 tahun, caruman KWSP sehingga RM4,000 dan pelepasan lain yang anda masukkan. Bakinya ialah pendapatan bercukai.

Cukai dikira dengan kadar progresif dari 0 % hingga 30 %. RM5,000 pertama tidak dikenakan cukai, kemudian 1 %, 3 %, 6 %, 11 %, 19 % dan 25 % sehingga RM400,000. Jika pendapatan bercukai RM35,000 atau kurang, anda mendapat rebat RM400, dan RM400 lagi bagi pasangan tanpa pendapatan.

Orang yang bekerja sendiri biasanya membayar cukai secara ansuran CP500, iaitu enam kali setahun setiap dua bulan mulai Mac. Baki cukai dibayar apabila anda menghantar Borang B.

• Anda pemastautin cukai, iaitu berada di Malaysia sekurang-kurangnya 182 hari setahun.
• Untung perniagaan ialah pendapatan berkanun selepas belanja yang dibenarkan dan elaun modal.
• Pendapatan lain ialah pendapatan berkanun daripada punca lain, contohnya gaji selepas potongan yang dibenarkan.
• Kadar cukai dan pelepasan asas sama bagi TT 2025 dan TT 2026.
• Pelepasan KWSP dihadkan RM4,000. Pelepasan lain seperti perubatan, gaya hidup dan insurans boleh dimasukkan sebagai pelepasan lain.
• Caruman PERKESO SKSPS, zakat, derma dan kerugian perniagaan dibawa ke hadapan tidak dikira.
• Ansuran CP500 sebenar ditetapkan oleh LHDN berdasarkan taksiran terdahulu.

Berapa cukai untuk untung RM80,000 setahun?

Bagi orang bujang tanpa pelepasan lain, pendapatan bercukai ialah RM71,000 selepas pelepasan individu RM9,000. Cukainya RM3,890 bagi TT 2025 dan TT 2026.

Borang mana yang perlu saya hantar?

Jika anda menjalankan perniagaan atau bekerja sebagai freelancer, hantar Borang B. Tarikh akhir ialah 30 Jun, atau 15 Julai melalui e-Filing.

Adakah saya perlu mencarum PERKESO?

Bagi sesetengah sektor, seperti pemandu e-hailing dan p-hailing, Skim Keselamatan Sosial Pekerjaan Sendiri (SKSPS) adalah wajib. Caruman ini bukan cukai. Nota penerangan Borang B 2025 membenarkan pelepasan PERKESO RM350 hanya bagi caruman di bawah Akta 4 dan Akta 800, jadi SKSPS tidak dikira di sini.

Bolehkah saya tuntut KWSP walaupun tiada majikan?

Boleh. Caruman sukarela melalui i-Saraan layak untuk pelepasan KWSP sehingga RM4,000 setahun.

• www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/borang_b2025_1.pdf
• www.hasil.gov.my/individu/bayaran/bayaran-pendahuluan-anggaran-cukai
• www.hasil.gov.my/individu/kadar-cukai
• www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/notapenerangan_b2025_1.pdf