Polska
Zaloguj się Pobierz aplikacjęOtwórz aplikację
Funkcje Cennik Banki Poradnik finansowy Blog Pomoc Zaloguj się
Polska

Kalkulator działalności gospodarczej

PLN
PLN
Rocznie zostaje ci
88 035 zł
Efektywna stopa 28 %
  • Dochód po odliczeniu składek społecznych106 879 zł
  • Podatek według skali (12 % i 32 %)12 %−12 825 zł
  • Kwota zmniejszająca podatek+3600 zł
  • Składki społeczne ZUS−21 459 zł
  • Fundusz Pracy2,45 %−1662 zł
  • Składka zdrowotna9 %−9619 zł
  • Koszty firmowe−20 000 zł
  • Miesięcznie zostaje ci7336 zł
  • Na podatku liniowym zostałoby ci82 330 zł
  • Na ryczałcie zostałoby ci82 085 zł

Szacunek według zasad z wybranego roku, dla typowych przypadków. To nie jest doradztwo podatkowe: przed złożeniem zeznania sprawdź wynik w urzędzie skarbowym lub u doradcy.

Jak to liczymy

Na skali podatkowej płacisz 12 % od dochodu do 120 000 zł i 32 % od nadwyżki. Podatek obniża kwota zmniejszająca 3 600 zł, którą w wyniku pokazujemy osobno. Składka zdrowotna to 9 % dochodu i nie obniża podatku.

Na podatku liniowym płacisz 19 % od każdej złotówki dochodu, bez kwoty wolnej. Składka zdrowotna wynosi 4,9 % dochodu, a jej część odliczysz od dochodu: do 14 100 zł w 2026 i do 12 900 zł w 2025. Na skali i liniowym obowiązuje minimalna składka zdrowotna: od lutego 432,54 zł miesięcznie w 2026 i 314,96 zł w 2025.

Na ryczałcie płacisz podatek od przychodu, bez odliczania kosztów. Stawka zależy od rodzaju działalności. Składka zdrowotna jest stała i zależy od rocznego przychodu: do 60 000 zł, do 300 000 zł i powyżej. Połowę zapłaconej składki zdrowotnej odliczysz od przychodu.

Składki społeczne do ZUS odliczasz od dochodu lub przychodu w każdej formie. Pełny ZUS w 2026 to 1 926,76 zł miesięcznie z chorobową. Przez pierwsze 24 miesiące możesz płacić preferencyjny ZUS, a przez pierwsze 6 miesięcy tylko składkę zdrowotną.

  • Prowadzisz działalność przez cały rok, przychód jest równy w każdym miesiącu i nie jesteś płatnikiem VAT.
  • Składkę zdrowotną liczymy przez 12 miesięcy według kwot obowiązujących od lutego danego roku. Za styczeń ZUS stosuje jeszcze kwoty z poprzedniego roku składkowego, na przykład minimum 314,96 zł w styczniu 2026.
  • Daninę solidarnościową liczymy od dochodu po odliczeniu składek społecznych, bez odliczenia składki zdrowotnej.
  • Preferencyjny ZUS liczymy przez 12 miesięcy. Ulga na start to 6 miesięcy bez składek społecznych i 6 miesięcy preferencyjnego ZUS.
  • Nie uwzględniamy Małego ZUS Plus, wakacji składkowych ani zwolnienia z Funduszu Pracy po 55. lub 60. roku życia.
  • Na skali nie uwzględniamy ulg z zeznania rocznego (na dzieci, wspólne rozliczenie z małżonkiem, IKZE, darowizny).
  • Próg składki zdrowotnej na ryczałcie liczymy od przychodu pomniejszonego o składki społeczne.
  • Koszty odejmujemy od wyniku także na ryczałcie, bo i tak je ponosisz.
  • Składka wypadkowa 1,67 % dotyczy firm zgłaszających do 9 osób.
Pytania

Co się bardziej opłaca: skala, liniowy czy ryczałt?

Przy niskich kosztach i stawce ryczałtu 8,5 % lub 12 % ryczałt często wygrywa. Liniowy opłaca się przy wysokich dochodach, mniej więcej od 15 000 zł miesięcznie. Kalkulator pokazuje wynik we wszystkich trzech formach.

Ile wynosi ZUS dla przedsiębiorcy w 2026 roku?

Pełny ZUS to 1 926,76 zł miesięcznie z dobrowolną chorobową i 1 788,29 zł bez niej. Preferencyjny ZUS to 456,18 zł z chorobową. Do tego dochodzi składka zdrowotna, zależna od formy opodatkowania.

Kiedy mogę zmienić formę opodatkowania?

Do 20 lutego roku, w którym chcesz ją zmienić, albo do 20 dnia miesiąca po pierwszym przychodzie, jeśli zaczynasz działalność. Zmiany zgłaszasz w CEIDG.

Co zmieniło się w 2026 roku?

Wzrosła podstawa składek ZUS do 5 652 zł, więc pełny ZUS jest wyższy. Od lutego minimalna składka zdrowotna na skali i liniowym wróciła do 9 % pełnej płacy minimalnej, czyli 432,54 zł. Wzrosły też stałe składki zdrowotne na ryczałcie i limit odliczenia na liniowym.

Źródła

Teraz trzymaj się planu Ustaw wynik jako budżet w Spendee i co miesiąc sprawdzaj, ile ci zostało.

Pobierz z App Store Pobierz z Google Play

Inne kalkulatory