Kalkulator podatku od najmu

Przychód z najmu za rokCzynsz razem z opłatami, które najemca płaci tobie.PLN

Twoje koszty za rokCzynsz do wspólnoty, naprawy, ubezpieczenie, podatek od nieruchomości.PLN

Mieszkanie we wspólności małżeńskiej, rozliczamy po połowieKażde z was ma wtedy własny próg 100 000 zł.

Z najmu zostaje ci rocznie

26 940 zł

Efektywna stopa 8,5 %

Ryczałt od najmu łącznie8,5 %−3060 zł
Składki ZUS i zdrowotna: nie płacisz od najmu prywatnego0 zł
Twoje koszty utrzymania mieszkania−6000 zł
Miesięcznie zostaje ci2245 zł

Szacunek według zasad z wybranego roku, dla typowych przypadków. To nie jest doradztwo podatkowe: przed złożeniem zeznania sprawdź wynik w urzędzie skarbowym lub u doradcy.

Jak to liczymy

Od 2023 roku najem prywatny rozliczasz tylko ryczałtem. Płacisz 8,5 % od przychodu do 100 000 zł w roku i 12,5 % od nadwyżki.

Ryczałt liczy się od przychodu, więc kosztów nie odliczysz. Nie możesz też amortyzować mieszkania.

Małżonkowie, którzy mają mieszkanie we wspólności majątkowej, mogą rozliczać po połowie. Każde z nich ma wtedy własny próg 100 000 zł. Mogą też złożyć oświadczenie, że całość rozlicza jedno z nich.

Od najmu prywatnego nie płacisz składek do ZUS ani składki zdrowotnej. Ryczałt wpłacasz co miesiąc do 20 dnia następnego miesiąca, także za grudzień do 20 stycznia. Zeznanie PIT-28 składasz do 30 kwietnia.

Wynajmujesz prywatnie, poza działalnością gospodarczą, i nie jesteś płatnikiem VAT.
Przy wspólnym majątku małżonków zakładamy, że każde z was rozlicza połowę przychodu.
Do przychodu wliczasz czynsz i opłaty, które najemca płaci tobie, na przykład za media, jeśli umowy z dostawcami są na ciebie.
Koszty odejmujemy tylko od wyniku. Przy ryczałcie nie obniżają podatku.
Pomijamy najem krótkoterminowy prowadzony jako działalność i najem w ramach firmy.

Pytania

Czy mogę odliczyć koszty od najmu?

Nie. Przy ryczałcie podatek liczy się od przychodu. Od 2023 roku nie można już rozliczać najmu prywatnego na skali podatkowej z kosztami.

Kiedy płacę 12,5 %?

Gdy przychód z najmu przekroczy 100 000 zł w roku. Stawka 12,5 % dotyczy tylko nadwyżki ponad ten próg.

Do kiedy złożyć PIT-28 za najem?

Do 30 kwietnia następnego roku. Za 2026 rok termin mija 30 kwietnia 2027.

Czy od najmu płacę składkę zdrowotną?

Nie, jeśli wynajmujesz prywatnie. Składka zdrowotna dotyczy najmu w ramach działalności gospodarczej.

Źródła

Teraz trzymaj się planu Ustaw wynik jako budżet w Spendee i co miesiąc sprawdzaj, ile ci zostało.

Pobierz z App Store Pobierz z Google Play