НДФЛ с дивидендов, вкладов и ценных бумаг

Проценты по вкладам и счетамВсе проценты за год во всех банках, включая накопительные счета.RUB

Дивиденды за годДивиденды российских компаний до удержания налога.RUB

Доход по ценным бумагам и купоныПрибыль от продажи акций, облигаций и фондов за вычетом убытков, плюс купоны.RUB

Срок владения ценными бумагами, полных летБумаги биржевые, куплены после 2014 года и держите их больше 3 лет: действует ЛДВ.

НДФЛ с инвестиционных доходов за год

57 200 ₽

Эффективная налоговая ставка 9,5 %

Не облагается: проценты по вкладам до 160 000 ₽160 000 ₽
Налоговая база по инвестиционным доходам440 000 ₽
НДФЛ с базы до 2,4 млн ₽13 %−57 200 ₽
Доход после налога542 800 ₽

Оценка по правилам выбранного года для типичных случаев. Это не налоговая консультация: перед подачей декларации проверьте результат в налоговой или у консультанта.

Как считается

Дивиденды, доход по ценным бумагам и проценты по вкладам складываются в одну налоговую базу. С суммы до 2,4 млн ₽ за год берется 13 %, с части сверх этого порога 15 %.

Проценты по вкладам облагаются только сверх необлагаемой суммы: 1 млн ₽, умноженный на максимальную ключевую ставку на 1-е число месяцев года. За 2025 год это 210 000 ₽, за 2026 год 160 000 ₽.

Если вы держали акции или облигации больше 3 лет, прибыль от их продажи не облагается в пределах 3 млн ₽ за каждый год владения. Это льгота за долгосрочное владение, или ЛДВ.

Дивиденды и доход у брокера налоговый агент удерживает сам. Налог с процентов по вкладам ФНС считает по данным банков и присылает уведомление, заплатить нужно до 1 декабря следующего года.

Вы налоговый резидент РФ, доходы получены от российских компаний, банков и брокеров.
Необлагаемая сумма процентов за 2026 год равна 160 000 ₽: ключевая ставка была 16 % на 1 января и 1 февраля, потом снижалась. Сумма изменится, только если на 1 декабря ставка будет выше 16 %.
Доход по ценным бумагам указывайте уже за вычетом расходов на покупку и комиссий, с учетом убытков за год.
ЛДВ применяем ко всему доходу по ценным бумагам, если вы укажете срок владения от 3 лет. На деле льгота считается по каждой бумаге отдельно.
Иностранные дивиденды, зачет налога, удержанного за границей, и вычеты по ИИС не учитываются.
Доходы от продажи недвижимости тоже входят в эту базу, но калькулятор их не считает.

Вопросы

Какой налог на проценты по вкладам в 2026 году?

13 % с суммы процентов сверх 160 000 ₽ за год. Если вы получили 300 000 ₽ процентов, налог составит 18 200 ₽. Если общая база по инвестициям выше 2,4 млн ₽, с превышения берут 15 %.

Сколько налога с дивидендов?

13 % для резидентов и 15 % с части инвестиционного дохода сверх 2,4 млн ₽ за год. Российская компания или брокер удерживает налог при выплате.

Как работает ИИС-3?

Взносы на ИИС третьего типа до 400 000 ₽ в год дают вычет, а доход по счету освобождается от налога при соблюдении срока владения. Калькулятор этот вычет не учитывает.

Нужно ли подавать декларацию?

Обычно нет: налог удерживают брокер и компании, а налог с процентов по вкладам ФНС начисляет сама. Декларация 3-НДФЛ нужна, например, для иностранных дивидендов или при продаже имущества.

Источники

Теперь держите курс Сохраните результат как бюджет в Spendee и каждый месяц смотрите, сколько осталось.

Загрузите в App Store Доступно в Google Play