Налоги самозанятого и ИП

Доход за годВсе оплаты от клиентов за год, до налогов и расходов.RUB

Расходы за годСколько вы реально тратите на работу. На УСН 15 % они уменьшают налог.RUB

РежимОстальные режимы мы тоже посчитаем ниже для сравнения.

Клиенты на НПДВажно только для НПД.

Вычет 10 000 ₽ по НПД еще не использованДается один раз. Остаток видно в приложении «Мой налог».

За год у вас останется

1 052 000 ₽

Эффективная налоговая ставка 4 %

Налог на профессиональный доход4 %−48 000 ₽
Расходы на работу−100 000 ₽
В месяц в среднем остается87 667 ₽
На УСН 6 % у вас осталось бы1 028 000 ₽
На УСН 15 % у вас осталось бы879 418 ₽

Оценка по правилам выбранного года для типичных случаев. Это не налоговая консультация: перед подачей декларации проверьте результат в налоговой или у консультанта.

Как считается

Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4 % с оплаты от физических лиц и 6 % от компаний и ИП. Взносов нет. При регистрации дается вычет 10 000 ₽, пока он не кончится, ставки равны 3 % и 4 %. Доход на НПД не может превышать 2,4 млн ₽ в год.

ИП обязательно платит взносы за себя: 57 390 ₽ за 2026 год (53 658 ₽ за 2025 год) и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. Взнос 1 % ограничен суммой 321 818 ₽ за 2026 год и 300 888 ₽ за 2025 год.

На УСН 6 % налог считается со всех доходов. ИП без работников уменьшает его на всю сумму взносов, поэтому при небольшом доходе налог может быть нулевым.

На УСН 15 % налог считается с доходов минус расходы, взносы тоже считаются расходом. Если налог меньше 1 % от доходов, платится минимальный налог 1 %.

Считаем полный год работы без наемных работников.
Ставки УСН базовые: 6 % и 15 %. Во многих регионах действуют пониженные ставки.
Взносы ИП за год, включая 1 % со сроком уплаты 1 июля следующего года, уменьшают налог УСН 6 % этого же года.
Базу для взноса 1 % на УСН 15 % считаем как доходы минус расходы.
Вычет 10 000 ₽ по НПД дается один раз. Включите его, если вы еще не использовали его полностью.
НДС, который на УСН платят при доходе свыше 20 млн ₽ за 2025 год (60 млн ₽ за 2024 год), калькулятор не считает, а только предупреждает о нем.
Патент, торговый сбор и добровольное страхование на больничный не учитываются.
Фактические расходы мы вычитаем из того, что у вас останется, во всех режимах.

Вопросы

Что выгоднее: самозанятость или ИП на УСН 6 %?

При доходе до 2,4 млн ₽ в год от физических лиц НПД обычно выгоднее: при доходе 1,2 млн ₽ налог составит 48 000 ₽. ИП на УСН 6 % заплатит за 2026 год 72 000 ₽ налога и взносов вместе. Зато у ИП идет пенсионный стаж.

Что будет, если доход самозанятого превысит 2,4 млн ₽?

Право на НПД пропадает. Нужно в течение 20 дней перейти на УСН или другой режим, иначе доход будет облагаться по общим правилам.

Когда платить взносы ИП за 2026 год?

Фиксированную часть 57 390 ₽ нужно заплатить до 28 декабря 2026 года. Взнос 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ платится до 1 июля 2027 года.

Изменилась ли упрощенка в 2026 году?

Ставки 6 % и 15 % остались прежними. Порог освобождения от НДС снизился: в 2026 году НДС платят те, у кого доход за 2025 год превысил 20 млн ₽.

Источники

Теперь держите курс Сохраните результат как бюджет в Spendee и каждый месяц смотрите, сколько осталось.

Загрузите в App Store Доступно в Google Play