Налог со сдачи квартиры

Арендная плата за годСколько арендатор платит вам за 12 месяцев.RUB

Как вы платите налогОстальные режимы мы тоже посчитаем ниже для сравнения.

Кто арендатор (для НПД)Важно только для НПД.

Ваши расходы на квартиру за годРемонт и платежи, которые вы оплачиваете сами. Налог они не уменьшают.RUB

Зарплата и другие доходы за год (для НДФЛ)Нужна, чтобы определить ставку НДФЛ по прогрессивной шкале.RUB

Арендная плата за год после налогов и расходов

492 000 ₽

Эффективная налоговая ставка 13 %

НДФЛ с арендной платы13 %−78 000 ₽
Ваши расходы на квартиру−30 000 ₽
В месяц в среднем остается41 000 ₽
На НПД у вас осталось бы546 000 ₽
На ИП с УСН 6 % у вас осталось бы509 610 ₽

Оценка по правилам выбранного года для типичных случаев. Это не налоговая консультация: перед подачей декларации проверьте результат в налоговой или у консультанта.

Как считается

Как обычное физическое лицо вы платите НДФЛ с арендной платы. Доход от аренды складывается с зарплатой, поэтому ставка 13 % действует, пока общий доход за год не больше 2,4 млн ₽. С части сверх этого порога берется 15 % и выше.

Самозанятые платят 4 % с аренды от физических лиц и 6 % от компаний. Режим доступен, пока доход на НПД не больше 2,4 млн ₽ в год. Чеки формируются в приложении «Мой налог», декларация не нужна.

ИП на УСН 6 % платит налог со всей арендной платы, но уменьшает его на свои страховые взносы. При небольшой аренде взносы получаются больше налога.

Расходы на квартиру при НДФЛ и НПД налог не уменьшают. Калькулятор вычитает их, чтобы показать, сколько вы на самом деле получите.

Вы налоговый резидент РФ и сдаете жилье на весь год.
При НДФЛ аренда складывается с зарплатой, поэтому ставка зависит от вашего общего дохода за год.
На НПД вычет 10 000 ₽ не учитываем, считаем, что вы его уже использовали.
Для ИП берем базовую ставку УСН 6 % без наемных работников. Патент и региональные льготы не учитываются.
Расходы на ремонт, коммунальные услуги и страховку налог не уменьшают. Мы вычитаем их только из того, что у вас останется.
Налог на имущество за квартиру не включен.

Вопросы

Какой налог при сдаче квартиры за 50 000 ₽ в месяц?

За год это 600 000 ₽. С НДФЛ 13 % налог составит 78 000 ₽. Как самозанятый вы заплатите 24 000 ₽, если сдаете физическому лицу.

Когда платить НДФЛ за аренду?

Декларацию 3-НДФЛ за 2026 год нужно подать до 30 апреля 2027 года, а налог заплатить до 15 июля 2027 года.

Можно ли сдавать квартиру как самозанятый?

Да, сдача жилых помещений разрешена на НПД. Нежилые помещения, например офис или склад, сдавать на НПД нельзя.

Почему ставка НДФЛ у меня выше 13 %?

Если вместе с зарплатой ваш доход за год больше 2,4 млн ₽, аренда попадает в часть дохода, облагаемую по 15 % и выше.

Источники

Теперь держите курс Сохраните результат как бюджет в Spendee и каждый месяц смотрите, сколько осталось.

Загрузите в App Store Доступно в Google Play