Налоги ИП и самозанятых в Казахстане

Доход за годВся выручка за год, без вычета расходов.KZT

Расходы за годНа упрощенке и у самозанятых расходы налог не уменьшают.KZT

Режим

Ставка упрощенки в вашем регионеС 2026 года маслихат меняет 4 % до 50 %. В Алматы и Астане 3 %.%

Заявленный доход ИП для взносов в месяцНе меньше 1 МЗП (85 000 ₸). От него считаются ОПВ, ОПВР и социальные отчисления.KZT

За год у вас останется

5 199 900 ₸

Эффективная налоговая ставка 8,3 %

ИПН 4 % от дохода4 %−240 000 ₸
ОПВ за себя10 %−102 000 ₸
ОПВР за себя3,5 %−35 700 ₸
Социальные отчисления5 %−51 000 ₸
ВОСМС за себя5 %−71 400 ₸
Ваши расходы, налог они не уменьшают300 000 ₸
В месяц в среднем остается433 325 ₸
Как самозанятому у вас осталось бы5 460 000 ₸

Оценка по правилам выбранного года для типичных случаев. Это не налоговая консультация: перед подачей декларации проверьте результат в налоговой или у консультанта.

Как считается

С 2026 года ИП на упрощенной декларации платит ИПН 4 % от дохода. Социального налога на этом режиме больше нет. Маслихат может изменить ставку до 50 %, в Алматы и Астане она 3 %. Лимит дохода 600 000 МРП в год. В 2025 году ставка была 3 %: 1,5 % ИПН и 1,5 % социального налога, который уменьшался на социальные отчисления.

Каждый месяц ИП платит за себя ОПВ 10 %, ОПВР 3,5 % (в 2025 году 2,5 %) и социальные отчисления 5 % от заявленного дохода, а также ВОСМС 5 % от 1,4 МЗП. Минимум в 2026 году 21 675 ₸ в месяц, в 2025 году 20 825 ₸.

Самозанятые с 2026 года работают без регистрации ИП и не платят ИПН. Они платят один социальный платеж 4 % от дохода, если доход не больше 300 МРП в месяц и нет наемных работников.

Расходы на этих режимах налог не уменьшают. Калькулятор вычитает их, чтобы показать, сколько вы получите на руки.

Считаем полный год работы без наемных работников.
Ставку упрощенной декларации на 2026 год вы выбираете сами: базовая 4 %, маслихат может изменить ее до 50 %. В 2025 году считаем 3 % без местных изменений.
Социальные платежи ИП считаем от заявленного дохода, который вы указываете, но не меньше 1 МЗП в месяц.
Взносы за себя ИП платит каждый месяц, включая месяцы без дохода.
Режим самозанятых доступен только с 2026 года, без регистрации ИП, по разрешенным видам деятельности и при доходе до 300 МРП в месяц.
Режим через мобильное приложение и патент 2025 года, а также общеустановленный режим калькулятор не считает.
НДС не учитывается.

Вопросы

Сколько платит ИП на упрощенке с дохода 12 млн ₸ в 2026 году?

По базовой ставке 4 % ИПН составит 480 000 ₸, по ставке 3 % в Алматы и Астане 360 000 ₸. Социальные платежи с минимального заявленного дохода составят 260 100 ₸ за год. Всего 740 100 ₸ или 620 100 ₸.

Кто может стать самозанятым?

Физическое лицо без регистрации ИП и без наемных работников, с доходом до 300 МРП в месяц, это 1 297 500 ₸ в 2026 году. Вид деятельности должен быть в перечне, утвержденном правительством.

Когда сдавать форму 910.00?

За первое полугодие до 15 августа, за второе до 15 февраля следующего года. Налог нужно заплатить до 25 числа того же месяца.

Можно ли платить взносы с большего дохода?

Да. ИП сам выбирает заявленный доход, но не меньше 1 МЗП. ОПВ берутся максимум с 50 МЗП, социальные отчисления с 7 МЗП. Большие взносы увеличивают пенсионные накопления и социальные выплаты.

Источники

Теперь держите курс Сохраните результат как бюджет в Spendee и каждый месяц смотрите, сколько осталось.

Загрузите в App Store Доступно в Google Play