Налог со сдачи квартиры в аренду

Арендная плата за годВсе, что арендаторы заплатили за 12 месяцев, например 300 000 ₸ × 12.KZT

Ваши расходы на квартиру за годРемонт, коммунальные платежи, которые вы оплачиваете сами.KZT

Как вы платите налогСамозанятым можно быть с 2026 года при доходе до 300 МРП в месяц.

Арендная плата за год после налога и расходов

3 140 000 ₸

Эффективная налоговая ставка 10 %

ИПН с дохода от аренды10 %−360 000 ₸
Ваши расходы, налог они не уменьшают100 000 ₸
В месяц в среднем остается261 667 ₸
Как самозанятому у вас осталось бы3 356 000 ₸

Оценка по правилам выбранного года для типичных случаев. Это не налоговая консультация: перед подачей декларации проверьте результат в налоговой или у консультанта.

Как считается

Если вы сдаете квартиру физическому лицу, налог вы платите сами. Доход указывается в декларации 270.00, которую нужно сдать до 15 сентября следующего года.

В 2026 году ИПН составляет 10 % с дохода до 8 500 МРП за год и 15 % с суммы сверх порога. В 2025 году ставка была 10 % со всей суммы.

С 2026 года можно работать как самозанятый. Тогда вы не платите ИПН, а платите социальный платеж 4 % от дохода. Доход не должен превышать 300 МРП в месяц.

Расходы на квартиру, например ремонт или коммунальные платежи, налог не уменьшают. Калькулятор вычитает их, чтобы показать, сколько вы получите.

Вы налоговый резидент, сдаете жилье физическим лицам и платите налог сами, без регистрации ИП.
Порог 8 500 МРП для ставки 15 % применяем только к доходу от аренды.
Самозанятость доступна с 2026 года, если сдача жилья входит в перечень разрешенных видов деятельности и доход не больше 300 МРП в месяц.
Если арендатор компания, она удерживает ИПН сама как налоговый агент. Этот случай калькулятор не считает отдельно, ставка та же.
Расходы на квартиру налог не уменьшают. Мы вычитаем их только из того, что у вас останется.
Налог на имущество за квартиру не включен.

Вопросы

Какой налог при сдаче квартиры за 300 000 ₸ в месяц?

За год это 3 600 000 ₸. ИПН 10 % составит 360 000 ₸. Как самозанятый в 2026 году вы заплатите 144 000 ₸ социального платежа.

Когда платить налог за аренду?

Декларацию 270.00 за 2026 год нужно сдать до 15 сентября 2027 года. Налог платится в течение 10 календарных дней после срока сдачи.

Что будет, если не декларировать аренду?

За незадекларированный доход грозит штраф и доначисление налога с пеней. Сведения об аренде налоговые органы получают, например, из банковских переводов.

Нужно ли открывать ИП, чтобы сдавать квартиру?

Нет. Можно платить ИПН как физическое лицо. ИП имеет смысл, если вы сдаете несколько объектов и хотите работать на упрощенной декларации.

Источники

Теперь держите курс Сохраните результат как бюджет в Spendee и каждый месяц смотрите, сколько осталось.

Загрузите в App Store Доступно в Google Play