Việt Nam
Đăng nhập Tải ứng dụngMở ứng dụng
Tính năng Bảng giá Ngân hàng Cẩm nang tài chính Blog Trợ giúp Đăng nhập
Việt Nam

Công cụ tính thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

VND
VND
Số tiền còn lại sau thuế và chi phí trong năm
515.000.000 ₫
Lãi suất thực 5,7 %
  • Doanh thu tính thuế TNCN (phần vượt 1 tỷ đồng)500.000.000 ₫
  • Thuế TNCN theo tỷ lệ trên phần doanh thu vượt 1 tỷ2 %−10.000.000 ₫
  • Thuế GTGT5 %−75.000.000 ₫
  • Trung bình mỗi tháng còn lại42.916.667 ₫

Đây là ước tính theo quy định của năm đã chọn, cho các trường hợp thông thường. Không phải tư vấn thuế: hãy kiểm tra kết quả với cơ quan thuế hoặc chuyên gia trước khi kê khai.

Cách tính

Năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu cả năm không quá 1 tỷ đồng không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN, nhưng vẫn phải thông báo doanh thu với cơ quan thuế. Năm 2025, ngưỡng này là 100 triệu đồng.

Với doanh thu trên 1 tỷ đến 3 tỷ đồng, bạn chọn một trong hai cách tính thuế TNCN. Cách thứ nhất lấy phần doanh thu vượt 1 tỷ nhân với tỷ lệ theo ngành: 0,5% cho phân phối hàng hóa, 2% cho dịch vụ, 1,5% cho sản xuất và vận tải, 1% cho hoạt động khác. Cách thứ hai lấy doanh thu trừ chi phí rồi nhân 15%.

Doanh thu trên 3 tỷ đồng bắt buộc tính theo thu nhập, thuế suất 17%, trên 50 tỷ đồng là 20%.

Thuế GTGT tính theo tỷ lệ trên toàn bộ doanh thu: 1% cho phân phối hàng hóa, 5% cho dịch vụ, 3% cho sản xuất và vận tải, 2% cho hoạt động khác. Năm 2025, cả thuế GTGT và TNCN đều tính trên toàn bộ doanh thu.

  • Bạn là cá nhân cư trú, kinh doanh một ngành nghề tại một địa điểm.
  • Năm 2025 áp dụng ngưỡng 100 triệu đồng của Thông tư 40/2021/TT-BTC cho cả năm, cho cả thuế GTGT và TNCN. Ngưỡng 200 triệu đồng của Luật Thuế GTGT 2024 chỉ áp dụng từ 1/1/2026 và đã được thay bằng 1 tỷ đồng.
  • Năm 2026 áp dụng ngưỡng 1 tỷ đồng theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP. Khi tính theo thu nhập, thu nhập tính thuế là doanh thu trừ chi phí, không trừ ngưỡng 1 tỷ đồng (khoản 2 Điều 7 Luật Thuế TNCN 2025).
  • Không tính mức giảm 20% tỷ lệ thuế GTGT theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP (đến hết 31/12/2026) cho một số hàng hóa, dịch vụ, nên thuế GTGT thực tế có thể thấp hơn.
  • Thuế GTGT tính trên toàn bộ doanh thu khi vượt ngưỡng, theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.
  • Không tính cho thuê tài sản (xem công cụ thuế cho thuê nhà), nội dung số, đại lý xổ số, bảo hiểm và bán hàng đa cấp, vốn có tỷ lệ riêng.
  • Không tính bảo hiểm xã hội tự nguyện, bảo hiểm y tế hộ gia đình và lệ phí môn bài (đã bãi bỏ từ 2026).
  • Chi phí thực tế luôn được trừ khỏi kết quả, kể cả khi tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu.
Câu hỏi thường gặp

Doanh thu bao nhiêu thì hộ kinh doanh phải nộp thuế năm 2026?

Trên 1 tỷ đồng một năm. Ngưỡng này được nâng từ 500 triệu lên 1 tỷ đồng theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP và áp dụng từ 1/1/2026.

Nên chọn tính theo doanh thu hay theo thu nhập?

Nếu lợi nhuận thấp so với doanh thu, ví dụ bán hàng hóa với biên lãi mỏng, cách tính theo thu nhập 15% có thể có lợi. Nhưng bạn cần ghi sổ kế toán và giữ chứng từ chi phí đầy đủ. Hãy thử cả hai cách trong công cụ.

Thuế khoán còn áp dụng không?

Không. Từ năm 2026, phương pháp thuế khoán bị bãi bỏ. Hộ kinh doanh tự khai doanh thu và nộp thuế theo kỳ.

Năm 2026 thay đổi gì so với 2025?

Ngưỡng không chịu thuế tăng từ 100 triệu lên 1 tỷ đồng. Thuế TNCN theo tỷ lệ chỉ tính trên phần doanh thu vượt ngưỡng, không còn tính trên toàn bộ doanh thu. Hộ có doanh thu lớn được hoặc phải tính thuế theo thu nhập.

Nguồn

Giờ hãy giữ đúng kế hoạch Đặt kết quả làm ngân sách trong Spendee và xem mỗi tháng còn lại bao nhiêu.

Tải về trên App Store Tải về trên Google Play

Công cụ tính khác