Calcolo tasse su plusvalenze, dividendi e interessi

Plusvalenze su azioni, obbligazioni e certificatiEUR

Guadagni su ETF e fondiGuadagni da vendite e proventi distribuiti. Le minusvalenze non li riducono.EUR

Minusvalenze da compensarePerdite dell’anno o dei 4 anni prima, come nel tuo zainetto fiscale.EUR

Dividendi lordiEUR

Interessi su conti deposito e obbligazioni societarieInteressi lordi, prima della ritenuta del 26 %.EUR

Interessi e plusvalenze su titoli di StatoBTP, BOT e titoli di Stati della white list, tassati al 12,5 %.EUR

Plusvalenze su cripto-attivitàEUR

Valore del dossier titoli e del conto depositoValore di mercato a fine anno: serve per il bollo dello 0,2 %.EUR

Giacenza media del conto correnteLa trovi nell’estratto conto. Sopra 5.000 € paghi 34,20 € di bollo.EUR

Imposte e bollo in un anno

872 €

Aliquota effettiva 24,3 %

Plusvalenze su azioni, obbligazioni, certificati26 %−260 €
Guadagni su ETF e fondi26 %−260 €
Dividendi26 %−130 €
Interessi su conti e obbligazioni26 %−78 €
Titoli di Stato (BTP, BOT e white list)12,5 %−50 €
Imposta di bollo su titoli e conto deposito0,2 %−60 €
Imposta di bollo sul conto corrente−34 €

Una stima con le regole dell’anno scelto, per i casi più comuni. Non è una consulenza fiscale: verifica il risultato con l’Agenzia delle Entrate o un consulente prima di presentare la dichiarazione.

Come si calcola

In Italia i redditi finanziari non entrano nell’IRPEF. Su plusvalenze, dividendi e interessi paghi un’imposta sostitutiva del 26 %, qualunque sia il tuo reddito.

I titoli di Stato italiani, quelli dei Paesi della white list e delle organizzazioni sovranazionali hanno un’aliquota agevolata del 12,5 % su interessi e plusvalenze. Le cripto-attività pagano il 26 % nel 2025 e il 33 % dal 2026.

Le minusvalenze si sottraggono dalle plusvalenze dello stesso anno o dei quattro anni successivi: nel risultato vedi l’imposta sulla plusvalenza e sotto lo sconto che danno le perdite. Non riducono i guadagni su ETF e fondi, i dividendi e gli interessi.

Ogni anno paghi anche l’imposta di bollo: lo 0,2 % del valore di titoli, fondi e conti deposito, e 34,20 € sul conto corrente se la giacenza media supera 5.000 €.

Sei residente in Italia e investi come persona fisica, fuori da un’attività d’impresa.
Con il regime amministrato la banca o il broker trattiene le imposte per te; con il regime dichiarativo le paghi tu con la dichiarazione dei redditi.
Le minusvalenze riducono solo plusvalenze su azioni, obbligazioni, certificati e cripto. Non riducono i guadagni su ETF e fondi, i dividendi e gli interessi.
Per fondi ed ETF che detengono titoli di Stato la parte di rendimento che viene da quei titoli è tassata al 12,5 %. Qui i guadagni su ETF e fondi sono tassati tutti al 26 %.
Il bollo dello 0,2 % è calcolato sul valore indicato per un anno intero; il bollo sul conto corrente è 34,20 € se la giacenza media supera 5.000 €.
Non sono considerati IVAFE e IVIE sugli investimenti all’estero, il monitoraggio fiscale e le perdite degli anni precedenti scadute.

Domande frequenti

Cos’è il regime amministrato?

È il regime standard dei conti titoli italiani. La banca o il broker calcola e trattiene l’imposta a ogni vendita o cedola e tiene il conto delle minusvalenze. Non devi indicare nulla in dichiarazione.

Quanto pago su 1.000 € di cedole di un BTP?

Paghi 125 €, cioè il 12,5 %. La stessa cifra di interessi su un’obbligazione societaria o un conto deposito costa 260 €.

L’imposta di bollo si paga anche su un conto in perdita?

Sì. Lo 0,2 % si calcola sul valore di mercato a fine periodo, anche se il portafoglio ha perso valore.

Come sono tassate le criptovalute nel 2026?

Dal 2026 le plusvalenze su cripto-attività pagano il 33 %, contro il 26 % del 2025. Fanno eccezione i token di moneta elettronica in euro, che restano al 26 %. Dal 2025 non esiste più la franchigia di 2.000 €.

Fonti

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