Calcolo tasse e contributi nel regime forfettario

Ricavi o compensi annuiQuanto incassi nell’anno, senza IVA: nel forfettario conta l’incassato.EUR

Gruppo di attività (codice ATECO)Decide la quota dei ricavi che diventa reddito tassabile.

Cassa INPSProfessionisti senza cassa propria in gestione separata, imprese in artigiani o commercianti.

Nuova attività, primi 5 anni (aliquota 5 %)Solo se nei 3 anni prima non avevi un’attività e non prosegui un lavoro precedente.

Riduzione contributiva del 35 % (solo artigiani e commercianti)Va chiesta all’INPS e riduce anche la pensione futura.

Spese reali annueNel forfettario non si deducono: servono per il confronto con l’ordinario.EUR

Addizionali nel regime ordinario1,23 % regionale base più 0,8 % comunale.%

Ti resta in un anno

28.406 €

Aliquota effettiva 29 %

Reddito forfettario (ricavi × 78 %)31.200 €
INPS gestione separata26,07 %−8134 €
Reddito imponibile (dopo i contributi)23.066 €
Imposta sostitutiva15 %−3460 €
Regime ordinario (stima): INPS10.428 €
Regime ordinario (stima): IRPEF netta6495 €
Regime ordinario (stima): addizionali 2,03 %600 €
Regime ordinario (stima): ti resta22.477 €
Il forfettario ti lascia in più5929 €

Una stima con le regole dell’anno scelto, per i casi più comuni. Non è una consulenza fiscale: verifica il risultato con l’Agenzia delle Entrate o un consulente prima di presentare la dichiarazione.

Come si calcola

Nel regime forfettario il reddito non si calcola togliendo le spese reali. Si moltiplicano i ricavi incassati per il coefficiente di redditività del tuo gruppo ATECO: 78 % per i professionisti, 67 % per le altre attività, 40 % per commercio e ristorazione, fino all’86 % per costruzioni e attività immobiliari.

Su questo reddito si calcolano i contributi INPS. Se sei iscritto alla gestione separata paghi il 26,07 % senza un minimo. Artigiani e commercianti pagano il 24 % o il 24,48 % con un contributo minimo annuo anche se guadagnano poco, e possono chiedere una riduzione del 35 %.

I contributi versati si sottraggono dal reddito. Sul resto paghi l’imposta sostitutiva del 15 %, oppure del 5 % per i primi cinque anni di una nuova attività. Non paghi IRPEF, addizionali regionali e comunali né IVA.

Il regime vale fino a 85.000 € di ricavi l’anno. Se li superi passi all’ordinario dall’anno dopo, se superi 100.000 € esci subito. Il confronto con l’ordinario usa le spese reali che indichi e le aliquote IRPEF dell’anno scelto.

I contributi INPS sono dedotti nello stesso anno in cui maturano, come se saldo e acconti fossero pagati nell’anno.
Gestione separata al 26,07 % per chi non ha altra previdenza obbligatoria; non sono considerate le casse professionali.
Per artigiani e commercianti il contributo minimo si paga anche con reddito inferiore al minimale (18.808 € nel 2026, 18.555 € nel 2025).
Il massimale contributivo usato è quello per chi ha iniziato a versare dopo il 1995 (122.295 € nel 2026, 120.607 € nel 2025).
L’aliquota del 5 % vale per i primi cinque anni di una nuova attività che rispetta i requisiti di legge; la scegli tu con l’apposita casella.
Nel forfettario non si pagano addizionali regionali e comunali né IVA in fattura.
Il confronto con il regime ordinario è una stima: usa le spese reali indicate, la sola detrazione per lavoro autonomo e un’aliquota unica per le addizionali.
Non è considerata la riduzione del 50 % dei contributi per chi si è iscritto per la prima volta ad artigiani o commercianti nel 2025.
Il calcolatore non verifica i requisiti di accesso al forfettario, come il limite ai redditi di lavoro dipendente dell’anno precedente.
Non sono considerati IRAP, diritto camerale, imposta di bollo sulle fatture e redditi di altro tipo.

Domande frequenti

Quanto pago di tasse con 30.000 € di fatturato nel forfettario?

Da professionista in gestione separata, nel 2026 il reddito forfettario è 23.400 €, i contributi sono 6.100,38 € e l’imposta sostitutiva al 15 % è 2.594,94 €. Ti restano circa 21.300 € prima delle spese.

Chi può usare l’aliquota del 5 %?

Chi apre una nuova attività senza aver svolto attività d’impresa, arte o professione nei tre anni precedenti, e senza proseguire un lavoro svolto prima da dipendente o autonomo, salvo il praticantato obbligatorio. Vale per l’anno di apertura e i quattro successivi.

I contributi INPS si pagano anche se guadagno poco?

Nella gestione separata no: paghi una percentuale di quello che guadagni. Artigiani e commercianti pagano invece un contributo fisso sul minimale, nel 2026 circa 4.521 € per gli artigiani e 4.612 € per i commercianti.

Quando conviene il regime ordinario?

Quando le spese reali sono molto più alte della quota forfettaria riconosciuta dal coefficiente, oppure quando hai molti oneri da detrarre. Con poche spese il forfettario è quasi sempre più leggero.

Fonti

Ora resta in carreggiata Salva il risultato come budget in Spendee e vedi ogni mese quanto ti resta.

Scarica su App Store Disponibile su Google Play