Belasting op huurinkomsten en een tweede woning

Gebruik van de woning

Kadastraal inkomen (niet geïndexeerd)Staat op je aanslagbiljet onroerende voorheffing of in MyMinfin. Elke woning heeft er een.EUR

Huur per jaarTelt alleen bij verhuur aan een vennootschap. Bij een particuliere huurder telt het KI.EUR

Je ander netto belastbaar inkomen per jaarLoon na RSZ en beroepskosten. Bepaalt tegen welk tarief je huurinkomen belast wordt.EUR

GemeenteJe gemeente heft een percentage bovenop je personenbelasting.

Gemeentebelasting andere gemeente (%)Alleen als je hierboven een andere gemeente kiest. In Vlaanderen meestal 6 tot 8 %.

Belasting op je tweede woning

€ 1.550

Effectief belastingtarief 12,9 %

Huur zelf niet belast, je wordt belast op het KI€ 12.000
Geïndexeerd kadastraal inkomen€ 2.300
Belastbaar onroerend inkomen€ 3.220
Extra personenbelasting45 %−€ 1.449
Extra gemeentebelasting7 %−€ 101
Huur na belasting€ 10.450

Een schatting volgens de regels van het gekozen jaar, voor gangbare situaties. Het is geen belastingadvies: controleer de uitkomst bij de Belastingdienst of een adviseur voordat je aangifte doet.

Zo wordt het berekend

Verhuur je een woning aan een particulier die er woont, dan betaal je geen belasting op de echte huur. Je wordt belast op het geïndexeerd kadastraal inkomen, verhoogd met 40 %. Hetzelfde geldt voor een tweede verblijf dat je niet verhuurt.

Het kadastraal inkomen wordt elk jaar geïndexeerd. Voor inkomstenjaar 2025 is de coëfficiënt 2,2446, voor 2026 is die 2,3000. Een KI van 1 000 € geeft voor 2026 dus een belastbaar inkomen van 3 220 €.

Verhuur je aan een vennootschap of aan iemand die de woning voor zijn beroep gebruikt, dan word je belast op de echte huur. Daar mag je 40 % forfaitaire kosten van aftrekken, maar niet meer dan twee derde van het gerevaloriseerd KI. Het resultaat is nooit lager dan het geïndexeerd KI plus 40 %.

Dat inkomen telt mee met je loon of andere inkomsten. Het wordt dus belast aan je hoogste tarief, plus gemeentebelasting. Heb je weinig ander inkomen, dan valt een deel in je belastingvrije som. De calculator toont wat de woning extra kost aan belasting.

Het gaat om een woning in België die niet je eigen woning is, in volle eigendom van één persoon.
Verhuur je aan een vennootschap, dan rekenen we met de forfaitaire kosten van 40 % en niet met werkelijke kosten.
Intresten van een lening voor deze woning trekken we niet af. De onroerende voorheffing betaal je apart via een eigen aanslagbiljet.
De extra belasting hangt af van je ander netto belastbaar inkomen, dus na RSZ en beroepskosten. We houden geen rekening met kinderen ten laste.
Gemeubelde verhuur, vakantieverhuur en verhuur aan een sociaal verhuurkantoor met verlaagd tarief vallen buiten deze berekening.

Veelgestelde vragen

Betaal ik belasting op de huur die ik ontvang?

Niet als je verhuurt aan een particulier die er woont. Dan telt alleen het geïndexeerd kadastraal inkomen plus 40 %. Bij verhuur aan een bedrijf of voor beroepsgebruik telt de echte huur, na aftrek van forfaitaire kosten.

Wat is het kadastraal inkomen?

Een fictieve jaarhuur die de overheid voor elke woning heeft vastgesteld, op basis van de prijzen van 1975. Je vindt het op je aanslagbiljet onroerende voorheffing of in MyMinfin.

Moet ik mijn eigen woning aangeven?

Je eigen woning is vrijgesteld van personenbelasting. Je geeft ze wel aan, maar ze wordt niet belast. Je betaalt er alleen onroerende voorheffing op.

Is de onroerende voorheffing hierin meegerekend?

Nee. De onroerende voorheffing is een aparte gewestelijke belasting op het kadastraal inkomen. Je krijgt daarvoor elk jaar een eigen aanslagbiljet.

Bronnen

Houd het nu bij Zet de uitkomst als budget in Spendee en zie elke maand hoeveel er nog over is.

Download in de App Store Ontdek het op Google Play