Belasting en sociale bijdragen als zelfstandige

Statuut

Omzet per jaar (zonder btw)Alles wat je factureert in het jaar, zonder btw.EUR

Beroepskosten per jaarWerkelijke kosten: materiaal, auto, kantoor, afschrijvingen.EUR

Netto belastbaar inkomen uit je job (bij bijberoep)Loon na RSZ en beroepskosten. Alleen nodig bij een bijberoep, voor het juiste belastingtarief.EUR

Beheerskosten van je sociaal verzekeringsfondsPartena rekent 4,20 %. Kijk het percentage van je eigen fonds na.%

Kinderen ten lasteElk kind ten laste verhoogt je belastingvrije som.

GemeenteJe gemeente heft een percentage bovenop je personenbelasting.

Gemeentebelasting andere gemeente (%)Alleen als je hierboven een andere gemeente kiest. In Vlaanderen meestal 6 tot 8 %.

Wat je netto overhoudt per jaar

€ 30.850

Effectief belastingtarief 43,9 %

Winst vóór sociale bijdragen€ 55.000
Sociale bijdragen20,5 %−€ 9.290
Beheerskosten sociaal verzekeringsfonds4,2 %−€ 390
Belastbaar beroepsinkomen€ 45.319
Personenbelasting−€ 16.410
Belastingvrije som+€ 2.888
Gemeentebelasting7 %−€ 947
Totaal bijdragen en belastingen€ 24.150

Een schatting volgens de regels van het gekozen jaar, voor gangbare situaties. Het is geen belastingadvies: controleer de uitkomst bij de Belastingdienst of een adviseur voordat je aangifte doet.

Zo wordt het berekend

Je winst is je omzet min je beroepskosten. Daarop betaal je eerst sociale bijdragen: 20,50 % tot 75 024,54 € en 14,16 % tot 110 562,42 € (2026). Boven die grens betaal je niets meer. Je fonds rekent daarbovenop beheerskosten.

In hoofdberoep betaal je minstens bijdragen op 17 374,08 € (2026), ook als je minder verdient. In bijberoep betaal je niets onder 1 922,16 €, daarboven 20,50 % vanaf de eerste euro.

De sociale bijdragen zijn aftrekbaar. Wat overblijft is je belastbaar inkomen. Daarop betaal je personenbelasting volgens de schijven van 25 %, 40 %, 45 % en 50 %, na aftrek van de belastingvrije som. Voor 2026 is die 11 550 €.

Je gemeente heft daarbovenop een aanvullende belasting, een percentage van je personenbelasting. In Vlaanderen ligt dat meestal tussen 6 en 8 %.

Je bent zelfstandige als natuurlijke persoon (eenmanszaak), niet via een vennootschap.
We gaan uit van een volledig jaar activiteit en van definitieve bijdragen, na regularisatie van de voorlopige bijdragen.
Sociale bijdragen en beheerskosten zijn aftrekbaar. Daarom berekenen we de bijdragen op de winst na die bijdragen.
We rekenen met je werkelijke beroepskosten. Forfaitaire beroepskosten, vrijstellingen voor starters en de verminderde bijdragen van een primostarter zitten er niet in.
De belasting is voor één persoon zonder huwelijksquotiënt. Belastingverminderingen zoals pensioensparen of VAPZ tellen niet mee.
Voor 2026 gebruiken we de belastingvrije som van de hervorming van juli 2026. De gemeentebelasting voor 2026 is het tarief van aanslagjaar 2026, want de meeste gemeenten legden het vast tot 2031.

Veelgestelde vragen

Hoeveel sociale bijdragen betaal ik als zelfstandige?

Ongeveer een vijfde van je winst na bijdragen, plus de beheerskosten van je fonds. In hoofdberoep betaal je in 2026 minstens rond 890 € per kwartaal plus beheerskosten, ook als je weinig verdient.

Waarom betaal ik eerst voorlopige bijdragen?

Je fonds kent je echte inkomen pas twee jaar later via de belastingdienst. Tot dan betaal je voorlopige bijdragen op basis van een ouder inkomen of een schatting. Daarna volgt een regularisatie.

Moet ik voorafbetalingen doen?

Vanaf aanslagjaar 2027 is er geen vermeerdering meer als je als zelfstandige te weinig voorafbetaalt. Wie wel voorafbetaalt, krijgt een bonificatie, die hoger is naarmate je vroeger betaalt.

Wat verandert er in 2026?

De belastingvrije som stijgt van 10 910 € naar 11 550 €, en de schijven worden geïndexeerd. Een nieuwe vrijstelling op een eerste schijf winst voor zelfstandigen start pas in aanslagjaar 2028.

Bronnen

Houd het nu bij Zet de uitkomst als budget in Spendee en zie elke maand hoeveel er nog over is.

Download in de App Store Ontdek het op Google Play