Box 3-belasting over sparen en beleggen berekenen

Banktegoeden en contant geldSpaar- en betaalrekeningen op 1 januari, met een fiscale partner samen.EUR

Beleggingen en andere bezittingenAandelen, fondsen, crypto, uitgeleend geld. Een tweede woning kan in de huurcalculator.EUR

Schulden in box 3Niet de hypotheek van je eigen woning.EUR

Fiscale partnerDan geldt het heffingsvrij vermogen twee keer.

Box 3-belasting per jaar

€ 702

Effectief belastingtarief 0,6 %

Forfaitair rendement banktegoeden1,28 %€ 640
Forfaitair rendement beleggingen6 %€ 3.600
Totaal forfaitair rendement€ 4.240
Heffingsvrij vermogen€ -59.357
Grondslag sparen en beleggen€ 50.643
Voordeel uit sparen en beleggen46,03 %€ 1.951
Box 3-belasting36 %−€ 702

Een schatting volgens de regels van het gekozen jaar, voor gangbare situaties. Het is geen belastingadvies: controleer de uitkomst bij de Belastingdienst of een adviseur voordat je aangifte doet.

Zo wordt het berekend

In box 3 betaal je niet over je echte rendement, maar over een vast verondersteld rendement. Voor 2026 is dat 1,28 % op banktegoeden, 6,00 % op beleggingen en andere bezittingen en 2,70 % aftrek op schulden.

Van je schulden telt alleen het deel boven 3 800 € per persoon. Je hele vermogen min die schulden is je rendementsgrondslag. Daar gaat het heffingsvrij vermogen af: 59 357 € per persoon in 2026, 57 684 € in 2025.

Het rendement wordt naar verhouding verlaagd. Valt bijvoorbeeld 60 % van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen, dan telt 60 % van het rendement. Daarover betaal je 36 % belasting.

Was je echte rendement lager dan het forfaitaire rendement? Dan betaal je na uitspraken van de Hoge Raad en de tegenbewijsregeling over het lagere bedrag. Je geeft het werkelijke rendement dan zelf op in je aangifte.

Vul de waarde op 1 januari van het jaar in (de peildatum).
Voor 2026 zijn de percentages voor banktegoeden (1,28 %) en schulden (2,70 %) nog voorlopig. Ze worden begin 2027 vastgesteld.
Met een fiscale partner verdelen we de grondslag half om half. Een andere verdeling verandert het totaal niet.
We rekenen met het forfaitaire rendement. Was je werkelijke rendement lager, dan betaal je na de uitspraken van de Hoge Raad over dat lagere bedrag, maar dat moet je zelf opgeven in je aangifte.
Groene beleggingen en dividendbelasting die je mag verrekenen tellen niet mee.
Een aanmerkelijk belang (5 % of meer in een bv) valt in box 2 en zit hier niet in.

Veelgestelde vragen

Hoeveel vermogen mag ik belastingvrij hebben?

In 2026 is het heffingsvrij vermogen 59 357 € per persoon, met een fiscale partner 118 714 €. In 2025 was het 57 684 € per persoon.

Waarom is box 3 hoger voor beleggers dan voor spaarders?

Het verondersteld rendement op beleggingen is 6,00 %, op spaargeld maar 1,28 %. Met hetzelfde vermogen betaal je dus meer als je belegt.

Wat is de tegenbewijsregeling?

Als je echte rendement lager was dan het forfaitaire rendement, geef je dat vanaf 2025 op in je aangifte. Echt rendement is rente, dividend en waardestijging, ook als je niet hebt verkocht, over je hele vermogen zonder heffingsvrij vermogen. Kosten mag je niet aftrekken, rente op schulden in box 3 wel.

Wanneer komt het nieuwe box 3-stelsel?

De Tweede Kamer nam de Wet werkelijk rendement box 3 aan op 12 februari 2026. De Eerste Kamer moet nog stemmen. Het kabinet mikt op 1 januari 2028. Tot dan blijft het forfaitaire stelsel gelden.

Bronnen

Houd het nu bij Zet de uitkomst als budget in Spendee en zie elke maand hoeveel er nog over is.

Download in de App Store Ontdek het op Google Play