Belasting als zzp'er berekenen

Omzet per jaar (zonder btw)Alles wat je klanten in het jaar factureert, zonder de btw.EUR

Zakelijke kosten per jaarInclusief afschrijvingen.EUR

Je haalt het urencriterium (1 225 uur)Minstens 1 225 uur per jaar aan je bedrijf. Nodig voor de zelfstandigenaftrek.

StartersaftrekAls je in een van de vijf jaren hiervoor geen ondernemer was en hooguit twee keer zelfstandigenaftrek had.

Wat je overhoudt van je winst

€ 45.414

Effectief belastingtarief 24,3 %

Winst€ 60.000
Zelfstandigenaftrek€ -1.200
Mkb-winstvrijstelling12,7 %€ -7.468
Belastbare winst€ 51.332
Inkomstenbelasting schijf 1, tot 38 883 €35,75 %−€ 13.901
Inkomstenbelasting schijf 2, 38 883 € tot 78 426 €37,56 %−€ 4.676
Algemene heffingskorting+€ 1.733
Arbeidskorting+€ 4.747
Bijdrage Zvw4,85 %−€ 2.490
Totaal te betalen€ 14.586

Een schatting volgens de regels van het gekozen jaar, voor gangbare situaties. Het is geen belastingadvies: controleer de uitkomst bij de Belastingdienst of een adviseur voordat je aangifte doet.

Zo wordt het berekend

Je winst is je omzet min je zakelijke kosten. Haal je het urencriterium van 1 225 uur, dan trek je de zelfstandigenaftrek af: 1 200 € in 2026 en 2 470 € in 2025. Als starter komt daar 2 123 € startersaftrek bij.

Van wat overblijft is 12,70 % vrijgesteld, de mkb-winstvrijstelling. Over de rest betaal je inkomstenbelasting in box 1. In 2026 is dat 35,75 % tot 38 883 €, 37,56 % tot 78 426 € en 49,50 % daarboven. In de 35,75 % zit 27,65 % premie volksverzekeringen.

Daarna gaan de algemene heffingskorting en de arbeidskorting eraf. De arbeidskorting reken je over je winst vóór de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Beide kortingen worden kleiner als je meer verdient, de algemene heffingskorting is vanaf 78 426 € nul. Boven 78 426 € leveren je aftrekposten maar 37,56 % op.

Als werknemer betaalt je werkgever de Zvw-premie. Als zzp'er betaal je zelf een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: 4,85 % in 2026 (5,26 % in 2025) over je belastbare winst, tot 79 409 €.

Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting (eenmanszaak of vof) en nog geen AOW-leeftijd.
Je hebt geen ander inkomen, geen fiscale partner en geen box 3-vermogen boven het heffingsvrij vermogen.
Niet benutte zelfstandigenaftrek schuiven we niet door naar latere jaren. De startersaftrek kan je hooguit drie keer krijgen in de eerste vijf jaar.
Investeringsaftrek, oudedagsreserve, lijfrentepremies, de hypotheekrenteaftrek en de inkomensafhankelijke combinatiekorting tellen niet mee.
De btw draag je apart af. Vul je omzet en kosten zonder btw in.

Veelgestelde vragen

Hoeveel moet ik als zzp'er opzij zetten voor belasting?

Dat hangt af van je winst. Zet minstens het totaal uit deze calculator apart. Vraag een voorlopige aanslag aan, dan betaal je maandelijks en voorkom je een grote rekening achteraf.

Wat is het urencriterium?

Je moet minstens 1 225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Alleen dan krijg je de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. De mkb-winstvrijstelling krijg je ook zonder urencriterium.

Waarom daalt de zelfstandigenaftrek?

De overheid bouwt de aftrek af om zzp'ers en werknemers fiscaal gelijker te behandelen. Hij ging van 2 470 € in 2025 naar 1 200 € in 2026 en wordt in 2027 900 €.

Waarom betaal ik een Zvw-bijdrage?

Iedereen draagt bij aan de zorgverzekeringswet naast de premie voor je eigen zorgverzekering. Bij werknemers betaalt de werkgever die heffing, als zzp'er betaal je de bijdrage zelf via een aparte aanslag.

Bronnen

Houd het nu bij Zet de uitkomst als budget in Spendee en zie elke maand hoeveel er nog over is.

Download in de App Store Ontdek het op Google Play