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Calculadora de Imposto de Renda sobre investimentos

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Imposto de Renda sobre os investimentos
R$ 600
Taxa efetiva 10 %
  • Ações, operações comuns15 %−R$ 450
  • Renda fixa (retido no resgate)15 %−R$ 150
  • Sem retenção: até R$ 50.000 de dividendos no mês da mesma empresaR$ 2.000
  • Dividendos, retenção na fonteR$ 0

Uma estimativa com as regras do ano escolhido, para os casos habituais. Não é aconselhamento fiscal: confirme o resultado junto das Finanças ou de um contabilista antes de entregar a declaração.

Como é calculado

No lucro com ações em operações comuns você paga 15 %. Se o total vendido em ações no mês não passar de R$ 20.000, o lucro é isento. No day trade e na venda de cotas de fundos imobiliários a alíquota é 20 %, sem isenção.

O imposto de renda variável você mesmo paga, com DARF código 6015, até o último dia útil do mês seguinte.

Em CDB, Tesouro Direto e fundos de renda fixa o banco retém o imposto no resgate. A alíquota cai com o tempo: 22,5 % até 180 dias, 20 % até 360, 17,5 % até 720 e 15 % depois disso.

Dividendos continuam isentos para quase todos. Desde 2026, quando a mesma empresa paga mais de R$ 50.000 a você em um mês, ela retém 10 % sobre o valor inteiro, não só sobre o que passa do limite. Até R$ 50.000 no mês não há retenção. Os juros sobre capital próprio pagam 15 % em 2025 e 17,5 % a partir de 2026.

  • Os valores de ações, day trade e fundos imobiliários são de um mês, já com prejuízos do mês descontados. Prejuízos de meses anteriores podem ser compensados e não entram aqui.
  • A isenção de R$ 20.000 vale só para ações no mercado à vista. ETFs, BDRs e opções pagam 15 % sem isenção e não estão na calculadora.
  • A retenção de 0,005 % nas vendas e de 1 % no day trade é antecipação e é descontada do imposto do DARF.
  • Os dividendos são de uma mesma empresa em um mês. A retenção de 10 % de 2026 é antecipação: ela é descontada do imposto mínimo sobre altas rendas no ajuste anual e pode ser devolvida a quem tem renda total abaixo de R$ 600.000 no ano.
  • Supomos que os dividendos vêm de lucros de 2026. Lucros apurados até 2025 com distribuição aprovada até 31 de dezembro de 2025 não sofrem a retenção.
  • Não incluímos o IOF de resgates de renda fixa antes de 30 dias.
  • Investimentos no exterior (Lei 14.754/2023, 15 % no ajuste anual) não estão incluídos.
Perguntas frequentes

Como funciona a isenção de R$ 20 mil em ações?

Ela olha o total vendido no mês, não o lucro. Se você vendeu até R$ 20.000 em ações no mercado à vista, o lucro do mês é isento, mesmo que seja alto. Se vendeu R$ 20.000,01, todo o lucro paga 15 %. A isenção não vale para day trade, FII e ETF.

Posso descontar prejuízo de meses anteriores?

Sim. O prejuízo fica acumulado e abate lucros futuros do mesmo tipo: operações comuns com operações comuns, day trade com day trade, FII com FII. Ele precisa estar informado na declaração anual.

Os rendimentos de FII pagam imposto?

Os rendimentos mensais distribuídos por fundos imobiliários negociados em bolsa são isentos para pessoa física, dentro das regras do fundo. Já o lucro ao vender as cotas paga 20 %.

O que mudou para dividendos em 2026?

A Lei 15.270/2025 criou uma retenção de 10 % quando uma mesma empresa paga mais de R$ 50.000 em dividendos a você no mesmo mês. A alíquota vale para o valor inteiro: R$ 60.000 no mês dão R$ 6.000 retidos. Até R$ 50.000 no mês não há retenção. O valor retido é antecipação do imposto mínimo de quem ganha mais de R$ 600.000 por ano e pode ser devolvido no ajuste.

Fontes

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