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Abgeltungsteuer auf Zinsen, Dividenden und ETFs

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Steuern auf Kapitalerträge
501 €
Effektiver Steuersatz 14,3 %
  • Teilfreistellung der Fondserträge-600 €
  • Sparer-Pauschbetrag-1.000 €
  • Steuerpflichtige Kapitalerträge1.900 €
  • Abgeltungsteuer25 %−475 €
  • Solidaritätszuschlag5,5 %−26 €
  • Erträge nach Steuern2.999 €

Eine Schätzung nach den Regeln des gewählten Jahres für übliche Fälle. Sie ist keine Steuerberatung: Prüfen Sie das Ergebnis mit dem Finanzamt oder einem Steuerberater, bevor Sie Ihre Erklärung abgeben.

So wird gerechnet

Kapitalerträge werden pauschal mit 25 % besteuert. Dazu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer. Ohne Kirche sind das zusammen 26,375 %.

Bis 1 000 € im Jahr bleiben steuerfrei, bei Ehepaaren bis 2 000 €. Damit die Bank diesen Sparer-Pauschbetrag berücksichtigt, brauchen Sie einen Freistellungsauftrag.

Bei Aktienfonds und Aktien-ETFs sind 30 % der Erträge steuerfrei. Bei Mischfonds sind es 15 %. Diese Teilfreistellung gleicht aus, dass der Fonds selbst schon Steuern zahlt.

Wer Kirchensteuer zahlt, zahlt etwas weniger Abgeltungsteuer, weil die Kirchensteuer abgezogen wird. Die Steuer beträgt dann 24,51 % bei 8 % Kirchensteuer und 24,45 % bei 9 %.

Thesaurierende Fonds lösen jedes Jahr eine Vorabpauschale aus. Sie beträgt den Fondswert am Jahresanfang mal 70 % des Basiszinses, höchstens aber den Wertzuwachs im Jahr. Ausschüttungen werden abgezogen. Der Basiszins liegt bei 2,53 % für 2025 und 3,20 % für 2026.

  • Sie sind in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig und legen privat an.
  • Die Regeln sind 2025 und 2026 gleich. Nur der Basiszins für die Vorabpauschale ist anders, und die Vorabpauschale tragen Sie selbst ein.
  • Verluste geben Sie bitte schon verrechnet ein. Aktienverluste dürfen nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden.
  • Die Vorabpauschale für thesaurierende Fonds zählen wir nur, wenn Sie sie bei den Fondserträgen eintragen.
  • Ausländische Quellensteuer und die Günstigerprüfung mit dem persönlichen Steuersatz berücksichtigen wir nicht.
Häufige Fragen

Wie hoch ist die Abgeltungsteuer insgesamt?

Ohne Kirchensteuer zahlen Sie 26,375 % auf Erträge über dem Sparer-Pauschbetrag. Mit 8 % Kirchensteuer sind es zusammen rund 27,82 %, mit 9 % rund 27,99 %.

Was bringt ein Freistellungsauftrag?

Mit einem Freistellungsauftrag zieht die Bank bis zu 1 000 € im Jahr keine Steuer ab, bei Ehepaaren bis 2 000 €. Sie können den Betrag auf mehrere Banken verteilen. Ohne Auftrag holen Sie die Steuer erst über die Steuererklärung zurück.

Wann lohnt sich die Günstigerprüfung?

Wenn Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt, etwa bei geringem Einkommen im Studium oder in Rente. Sie beantragen die Prüfung in der Anlage KAP. Das Finanzamt nimmt dann automatisch den niedrigeren Satz.

Was ist die Vorabpauschale?

Eine Mindestbesteuerung für Fonds, die wenig oder nichts ausschütten. Die Bank zieht die Steuer Anfang Januar für das Vorjahr ein. Beim späteren Verkauf wird die Vorabpauschale vom Gewinn abgezogen, Sie zahlen also nicht doppelt.

Quellen

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