Steuern auf Dividenden, Zinsen und Kursgewinne in der Schweiz

Kanton (Hauptort)Wir rechnen mit dem Steuerfuss des Hauptorts. In anderen Gemeinden ist die Steuer anders.

ZivilstandMit Kindern rechnen wir Ledige als alleinerziehend. Verheiratet heisst: ein Einkommen.

KinderMinderjährige oder in Ausbildung. Ledige mit Kindern rechnen wir als alleinerziehend.

KirchensteuerNur wenn Sie Mitglied einer Landeskirche sind. In der Waadt gibt es keine Kirchensteuer.

Übriges steuerbares EinkommenNach Abzügen, zum Beispiel aus der letzten Veranlagung.CHF

Dividenden von Schweizer Aktien und Fonds (brutto)Vor Abzug der Verrechnungssteuer, wie auf der Dividendenabrechnung.CHF

Zinsen auf Schweizer Konten und Obligationen (brutto)Zinsen bis 200 CHF pro Konto haben keine Verrechnungssteuer.CHF

Ausländische Dividenden (brutto)Vor Abzug der ausländischen Quellensteuer, auch aus ETF mit Sitz im Ausland.CHF

Im Ausland abgezogene QuellensteuerBei US-Aktien mit Formular W-8BEN meist 15 %.%

Kursgewinne aus VerkäufenIm Privatvermögen steuerfrei.CHF

Steuern auf Ihre Kapitalerträge

CHF 1'408

Effektiver Steuersatz 13,4 %

Verrechnungssteuer abgezogen35 %−CHF 1'225
Rückerstattung über die Steuererklärung35 %+CHF 1'225
Direkte Bundessteuer auf die Erträge6,3 %−CHF 349
Kantons- und Gemeindesteuer auf die Erträge19,3 %−CHF 1'059
Quellensteuer im Ausland15 %−CHF 300
Pauschale Steueranrechnung (DA-1)+CHF 300
Private Kapitalgewinne, steuerfreiCHF 5'000
Ertrag nach SteuernCHF 9'092

Eine Schätzung nach den Regeln des gewählten Jahres für übliche Fälle. Sie ist keine Steuerberatung: Prüfen Sie das Ergebnis mit dem Finanzamt oder einem Steuerberater, bevor Sie Ihre Erklärung abgeben.

So wird gerechnet

Auf Dividenden von Schweizer Firmen und auf Zinsen zieht die Bank 35 % Verrechnungssteuer ab. Sie erhalten diese zurück, wenn Sie die Erträge in der Steuererklärung angeben. Zinsen bis 200 CHF pro Konto sind befreit.

Dividenden und Zinsen sind Einkommen. Sie zahlen darauf Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuer zu Ihrem persönlichen Satz. Wir rechnen die Steuer mit und ohne diese Erträge und zeigen die Differenz.

Bei ausländischen Dividenden zieht der andere Staat meist 15 % ab. Diesen Betrag rechnet die Schweiz über das Formular DA-1 an Ihre Steuer an. Mehr als der Satz im Doppelbesteuerungsabkommen wird nicht angerechnet.

Kursgewinne auf Aktien, ETF und Fonds im Privatvermögen sind steuerfrei. Verluste können Sie umgekehrt nicht abziehen.

Sie halten die Anlagen im Privatvermögen und gelten nicht als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler.
Die Verrechnungssteuer erhalten Sie vollständig zurück, weil Sie die Erträge in der Steuererklärung angeben.
Zinsen bis 200 CHF pro Konto und Jahr sind von der Verrechnungssteuer befreit. Wir rechnen mit einem einzigen Konto.
Ausländische Quellensteuer rechnen wir bis 15 % an, höchstens bis zur Schweizer Steuer auf diesen Dividenden. Angerechnet wird erst, wenn die anrechenbare Steuer insgesamt mehr als 100 CHF beträgt. Den Rest müssen Sie im Ausland zurückfordern.
Die Teilbesteuerung von Beteiligungen ab 10 % und die Vermögenssteuer sind nicht enthalten.
Das übrige steuerbare Einkommen geben Sie nach allen Abzügen ein. Wir verwenden es für Bund und Kanton. Ledige mit Kindern rechnen wir als alleinerziehend.

Häufige Fragen

Bekomme ich die Verrechnungssteuer zurück?

Ja, wenn Sie in der Schweiz wohnen und die Erträge und das Vermögen in der Steuererklärung angeben. Der Kanton verrechnet die 35 % mit Ihrer Steuerrechnung oder zahlt sie aus.

Muss ich Kursgewinne versteuern?

Nein, private Kapitalgewinne auf Wertschriften sind steuerfrei. Anders ist es, wenn die Steuerverwaltung Sie als gewerbsmässigen Wertschriftenhändler einstuft, etwa bei sehr häufigem Handel mit Fremdkapital.

Was passiert mit der US-Quellensteuer?

Mit dem Formular W-8BEN ziehen die USA 15 % ab. Diese 15 % beantragen Sie in der Steuererklärung mit dem Formular DA-1 als pauschale Steueranrechnung, sofern die anrechenbaren Steuern insgesamt mehr als 100 CHF betragen.

Ist die Vermögenssteuer enthalten?

Nein. Auf Ihrem Vermögen erhebt der Kanton zusätzlich eine Vermögenssteuer. Sie hängt vom Kanton und von der Höhe des Vermögens ab.

Quellen

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