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Steuern und AHV für Selbständige in der Schweiz

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Bleibt nach Steuern, AHV und FAK
CHF 71'510
Effektiver Steuersatz 20,5 %
  • GewinnCHF 90'000
  • AHV/IV/EO-Beiträge10 %−CHF 9'000
  • Familienausgleichskasse (FAK)1,025 %−CHF 923
  • Einzahlung Säule 3a (abziehbar)CHF-7'258
  • Steuerbares Einkommen BundCHF 71'020
  • Steuerbares Einkommen KantonCHF 69'920
  • Direkte Bundessteuer1,4 %−CHF 998
  • Kantonssteuer4,8 %−CHF 3'350
  • Gemeindesteuer und Personalsteuer6 %−CHF 4'220

Eine Schätzung nach den Regeln des gewählten Jahres für übliche Fälle. Sie ist keine Steuerberatung: Prüfen Sie das Ergebnis mit dem Finanzamt oder einem Steuerberater, bevor Sie Ihre Erklärung abgeben.

So wird gerechnet

Als Selbständige zahlen Sie die AHV, IV und EO allein. Ab 60 500 CHF Einkommen sind es 10 %. Darunter gilt die sinkende Beitragsskala ab 5,371 %. Unter 10 100 CHF zahlen Sie den Mindestbeitrag von 530 CHF.

Dazu kommt der Beitrag an die Familienausgleichskasse (FAK), je nach Kanton 1 bis 3 % des Einkommens bis 148 200 CHF. Die Waadt erhebt zusätzlich einen Beitrag für die Ergänzungsleistungen für Familien, Genf einen für die kantonale Mutterschaftsversicherung.

Ohne Pensionskasse dürfen Sie bis 20 % Ihres Nettoeinkommens in die Säule 3a einzahlen, höchstens 36 288 CHF im Jahr. Mit Pensionskasse sind es 7 258 CHF. Die Einzahlung senkt Ihr steuerbares Einkommen.

Vom Gewinn ziehen wir die AHV- und FAK-Beiträge, die Säule 3a, die Versicherungsprämien bis zum Höchstbetrag und die Kinderabzüge ab. Auf dem Rest berechnen wir die direkte Bundessteuer und die Kantons- und Gemeindesteuer mit dem Steuerfuss des Hauptorts.

Die AHV erhebt Akontobeiträge pro Quartal. Die Steuern zahlen Sie mit provisorischen Rechnungen und der definitiven Veranlagung nach der Steuererklärung.

  • Sie wohnen im Hauptort des gewählten Kantons und führen eine Einzelfirma. Für eine GmbH oder AG gelten andere Regeln.
  • Die AHV berechnen wir auf dem eingegebenen Gewinn vor den AHV-Beiträgen. Den Zinsabzug auf dem Eigenkapital und die Verwaltungskosten der Ausgleichskasse (bis 5 % der Beiträge) lassen wir weg.
  • Für die FAK nehmen wir den Satz der kantonalen Familienausgleichskasse. Sind Sie über einen Verband einer anderen FAK angeschlossen, kann der Satz abweichen. Die FAK-Beiträge ziehen wir wie die AHV-Beiträge vom Einkommen ab.
  • Die Werte der AHV-Beitragsskala sind 2025 und 2026 gleich. Die Grenzwerte des Waadtländer Familienquotienten für 2026 sind noch nicht veröffentlicht, wir verwenden die Werte von 2025.
  • Bei Verheirateten gehen wir von einem einzigen Einkommen aus. Ledige mit Kindern rechnen wir als alleinerziehend. Die Sozialabzüge für tiefe Einkommen in Bern, Aargau und der Waadt berücksichtigen wir nicht, den Waadtländer Familienabzug schon.
  • Krankenkassenprämien ziehen wir bis zum Höchstbetrag des Kantons ab. Die Vermögenssteuer ist nicht enthalten.
  • Die Steuer ist eine Schätzung mit den Tarifen der ESTV. Die verbindliche Veranlagung macht die kantonale Steuerverwaltung.
Häufige Fragen

Wie viel AHV zahle ich als Selbständige?

Ab einem Einkommen von 60 500 CHF sind es 10 % (8,1 % AHV, 1,4 % IV, 0,5 % EO). Bei tieferem Einkommen sinkt der Satz bis auf 5,371 %. Der Mindestbeitrag beträgt 530 CHF im Jahr. Dazu kommen der FAK-Beitrag des Kantons und Verwaltungskosten der Ausgleichskasse.

Wie viel darf ich in die Säule 3a einzahlen?

Ohne Pensionskasse bis 20 % des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit, höchstens 36 288 CHF im Jahr 2025 und 2026. Sind Sie freiwillig in einer Pensionskasse, gilt die kleine Grenze von 7 258 CHF.

Ab wann muss ich Mehrwertsteuer abrechnen?

Ab einem Umsatz von 100 000 CHF im Jahr sind Sie mehrwertsteuerpflichtig. Die Mehrwertsteuer berechnet dieser Rechner nicht.

Warum ist die Steuer je nach Kanton so verschieden?

Jeder Kanton hat einen eigenen Tarif und eigene Abzüge, und die Gemeinden legen einen eigenen Steuerfuss fest. Die Bundessteuer ist überall gleich.

Quellen

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