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家賃収入にかかる税金
￥113,300
実効利率 16.2 %
- 家賃収入 − 経費 − 減価償却費￥700,000
- 青色申告特別控除￥100,000
- 不動産所得￥600,000
- 増える所得税と復興特別所得税10.21 %−￥53,300
- 増える住民税（翌年に納付）10 %−￥60,000
- 税引き後に残る家賃収入￥786,700
選択した年のルールにもとづく、一般的なケースの概算です。税務相談に代わるものではありません。申告の前に、税務署または税理士に結果をご確認ください。
計算方法
家賃収入から、管理費や修繕費、固定資産税、ローンの利子、減価償却費などの経費を引いた額が不動産所得です。
不動産所得は給与と合算され、所得税と復興特別所得税、翌年の住民税がかかります。税率は合算した所得で決まるので、給与が多い人ほど高くなります。
青色申告なら最大10万円を差し引けます。5棟10室以上の事業的規模なら、65万円または55万円です。
不動産所得が赤字なら、給与所得から差し引けます。給与から天引きされた所得税の一部が確定申告で戻り、翌年の住民税も下がります。
- 給与収入がある会社員が、副業として不動産を貸している場合の計算です。給与の社会保険料は全国平均の料率で見積もります。
- 扶養家族や給与以外の所得控除はないものとします。
- 減価償却費はご自身で計算した金額を入力してください。建物の耐用年数などは扱いません。
- 赤字のときは給与所得と損益通算します。土地を買うための借入金の利子による赤字は通算できませんが、ここでは区別しません。
- 事業的規模でない場合、青色申告特別控除は最大10万円です。個人事業税は事業的規模の場合だけ5%で計算します。
- 個人事業税の対象かどうかは都道府県の基準で決まり、所得税の事業的規模とは違います。東京都では一戸建てなら10棟以上、アパートなどは10室以上です。
- 住民税は翌年に納める分です。売却時の譲渡所得、消費税、国民健康保険料への影響は入れていません。
よくある質問
会社員でも家賃収入があれば確定申告が必要ですか？
給与以外の所得が年20万円を超えると、所得税の確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は必要です。
事業的規模とは何ですか？
目安は、独立した家屋なら5棟以上、アパートなどなら10室以上です。事業的規模なら青色申告65万円控除を使え、家族への給与も経費にできます。
赤字はすべて給与と相殺できますか？
ほとんどはできますが、土地を買うための借入金の利子にあたる部分の赤字は相殺できません。このページではその区別をしていません。
2026年の改正で家賃収入の税金は変わりますか？
税率は同じです。所得税の基礎控除が上がったため、合計所得が2,350万円以下の人は所得税が少し下がります。住民税の基礎控除は43万円のままです。
この結果を続けるために 結果をSpendeeの予算に設定すれば、毎月あといくら使えるかがわかります。