個人事業主の税金・手取り計算

売上（年）消費税を含まない、1年間の売上の合計です。JPY

必要経費（年）家賃や通信費の事業分、仕入れ、外注費など。JPY

申告の種類青色申告の承認を受けていれば、所得から最大65万円を引けます。

健康保険と年金国保の料率は市区町村ごとに違います。通知書があれば金額を入力できます。

国民健康保険料（年額、入力する場合）お住まいの市区町村の通知書の金額。JPY

40歳以上65歳未満（国保の介護分あり）国保料に介護分が加わります。

個人事業税の業種所得が290万円以下なら、どの業種でもかかりません。

給与収入（年、副業や兼業の場合）会社の給与もあれば入力します。合算した所得で税率が決まります。JPY

その他の所得控除（iDeCo、小規模企業共済など）掛金の年額。生命保険料控除なども足せます。JPY

税金と保険料を払った後の手取り（年）

￥3,375,490

実効利率 25 %

選択した年のルールにもとづく、一般的なケースの概算です。税務相談に代わるものではありません。申告の前に、税務署または税理士に結果をご確認ください。

計算方法

売上から経費を引いた金額が、事業のもうけです。青色申告なら、さらに最大65万円を引けます。残りが事業所得です。

事業所得から、国民健康保険料と国民年金保険料、基礎控除などを引いた額に、5%から45%の所得税がかかります。所得税には2.1%の復興特別所得税が上乗せされます。

住民税は課税所得の約10%と均等割5,000円です。その年の所得に対して、翌年の6月から納めます。

個人事業税は、売上から経費を引いた額が290万円を超えた部分に、業種に応じて3%から5%かかります。青色申告特別控除はここでは使えません。

1年を通して日本に住む個人事業主で、扶養家族はいないものとして計算します。
国民健康保険料は東京23区の多くの区が使う統一料率で、1人世帯として計算します。江戸川区のように独自の料率の区もあり、実際は前年の所得で決まり、市区町村ごとに料率が違います。
国民健康保険料は今年と前年の所得が同じと仮定しています。低所得世帯の均等割の軽減は入れていません。
国民年金は1月から3月を前年度、4月から12月をその年度の保険料で数えます。
住民税と個人事業税はその年の所得にかかり、翌年に納めます。住民税の均等割は5,000円としています。
個人事業税の業種と税率は都道府県が判断します。前年の個人事業税を経費にする分は入れていません。
消費税（インボイス、2割特例など）、予定納税、減価償却の細かい計算は扱いません。
2026年は令和8年度税制改正の基礎控除（最大104万円）と給与所得控除（最低74万円）を反映しています。

よくある質問

基礎控除が、合計所得489万円以下なら104万円になりました。2025年は所得に応じて58万円から95万円でした。税金がかかり始める所得が上がり、多くの人の所得税が下がります。

複式簿記で帳簿をつけ、貸借対照表を付けた決算書を期限内に出し、e-Taxで申告するか優良な電子帳簿で保存する必要があります。紙で出すと55万円、簡易な帳簿なら10万円です。

住んでいる市区町村が、前年の所得から計算します。料率も上限額も自治体ごとに違うため、このページでは東京23区の料率を使っています。通知書の金額を入力することもできます。

いいえ。法律で決められた70の業種だけが対象で、所得が290万円以下ならかかりません。作家や翻訳家などは対象外とされることが多いですが、最終的には都道府県が判断します。

出典

この結果を続けるために 結果をSpendeeの予算に設定すれば、毎月あといくら使えるかがわかります。

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