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Simulateur flat tax et impôt sur les placements

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Ce qu’il vous reste après impôt
1 372 €
Taux effectif 31,4 %
  • Impôt sur le revenu (prélèvement forfaitaire)12,8 %−256 €
  • Prélèvements sociaux18,6 %−372 €
  • Avec l’option pour le barème, il vous resterait1 496 €

Une estimation selon les règles de l’année choisie, pour les cas courants. Ce n’est pas un conseil fiscal : vérifiez le résultat auprès de l’administration fiscale ou d’un conseiller avant de déclarer.

Comment c’est calculé

Par défaut, les revenus de placement sont soumis au prélèvement forfaitaire unique, appelé flat tax. Il comprend 12,8 % d’impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux.

La CSG sur les revenus du capital augmente de 1,4 point : les prélèvements sociaux passent de 17,2 % à 18,6 % et la flat tax de 30 % à 31,4 %. Pour les dividendes et les intérêts, la hausse vaut pour les sommes perçues à partir du 1er janvier 2026. Pour les plus-values, elle s’applique dès celles réalisées en 2025.

Vous pouvez choisir le barème progressif sur votre déclaration. Les dividendes bénéficient alors d’un abattement de 40 %, et le reste est imposé à votre taux marginal. Les prélèvements sociaux restent dus sur la totalité. Ce choix vaut pour tous vos revenus de placement de l’année.

Votre banque prélève souvent un acompte de 12,8 % au moment du versement. Il est déduit de l’impôt calculé l’année suivante, ou remboursé s’il dépasse ce que vous devez.

  • Les montants sont des revenus perçus sur un compte-titres ordinaire ou un compte bancaire fiscalisé, avant tout prélèvement.
  • Les prélèvements sociaux sont de 18,6 % en 2026 (loi de financement de la sécurité sociale pour 2026). En 2025, ils sont de 17,2 % sur les dividendes et intérêts et déjà de 18,6 % sur les plus-values.
  • Pour 2025, nous supposons que la banque a prélevé les prélèvements sociaux sur dividendes et intérêts lors du versement. S’ils sont payés avec la déclaration, par exemple pour un compte à l’étranger, le taux est de 18,6 %.
  • Avec l’option pour le barème, l’impôt est estimé à votre taux marginal, sans recalcul complet du foyer ni prise en compte de la CSG déductible l’année suivante.
  • Les plus-values portent sur des titres achetés depuis 2018, sans abattement pour durée de détention.
  • L’assurance-vie suit des règles propres (abattement annuel après 8 ans, prélèvements sociaux à 17,2 %) et n’est pas calculée ici.
  • Les intérêts du Livret A, du LDDS et du LEP sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux : ne les saisissez pas.
Questions fréquentes

Quel est le taux de la flat tax en 2026 ?

31,4 % dans le cas général : 12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux. L’assurance-vie, le PEL et le CEL restent soumis à 17,2 % de prélèvements sociaux.

Mes plus-values de 2025 sont-elles concernées par la hausse ?

Oui. Les plus-values sont des revenus du patrimoine : celles réalisées en 2025 et déclarées en 2026 supportent déjà 18,6 % de prélèvements sociaux. Les dividendes et intérêts versés en 2025 restent à 17,2 %.

Quand l’option pour le barème est-elle intéressante ?

Surtout si votre taux marginal est de 0 % ou 11 %. Avec 10 000 € de dividendes en 2026 et un taux marginal de 11 %, l’impôt passe de 1 280 € à 660 €, grâce à l’abattement de 40 %.

Le Livret A est-il imposable ?

Non. Les intérêts du Livret A, du LDDS et du LEP sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Comment est imposée l’assurance-vie ?

Les gains ne sont imposés qu’en cas de retrait. Après 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple s’applique, puis un taux réduit de 7,5 % sous conditions. Ce simulateur ne la calcule pas.

Sources

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